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问：我公司销售货物，给购货方代垫运费，现在购货方不要求提供运费发票，只要求提供收据就可以，请问这样对我公司有没有影响？ 答：《增值税暂行条例》第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。 《增值税......
问：我公司所属供电工程公司，负责集团公司所属电厂生产电力的购销，同时也购买地方电网的电力销售，其为销售电力安装的输变电铁塔和线路的进项税额是否允许抵扣？《财政部、国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税[2009]113号）所附《固定资产分类与代码》（......
问：我公司有部分固定资产已到期但还可使用，固定资产10%的残值是否可以在一年内做分摊？是否要经税务部门批准？ 答：《企业资产损失税前扣除管理办法》（国税发[2009]88号）第五条规定，企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失，属于由企业自行计算扣除的资产损失，......
《企业所得税法》及其实施条例规定，未经核定的准备金支出在计算应纳税所得额时不得扣除。对一般企业而言，常见的准备金有坏账准备、固定资产减值准备等，这些准备金支出均属于未经核定的准备金支出，不得在税前扣除。本文介绍了新《企业会计准则》和《企业会计制度》下坏账准......
问：我单位有几辆抵款回来的车辆，抵车方是按其欠款金额抵款（双方签的协议规定，可用货抵款）。我单位准备将车辆按原抵款价（相当于市场价）基础上打九折卖给本单位员工，由员工按折后价交款给我单位。抵车方不开发票给我单位，直接开给员工。因为不存在我单位开票给员工，所......
问：现在的污水处理厂，将污水经过处理，形成中水。请问污水厂销售中水，增值税是按6%简易办法征收，还是按17%税率计算缴纳。如果按17%税率缴纳增值税，那么只有污水处理使用的药剂等可抵扣进项税，销售中水的增值税税负是否太高呢？ 答：《财政部、国家税务总局关于资源综合利用......
问：为响应国家节能减排政策，我单位2007年开始，关停下属小火电机组，按照电监会发布的《发电权交易监管暂行办法》（电监市场[2008]15号）实行电量的有偿替代，电网公司按每千瓦时1分钱收取我单位网损补偿费，并开具增值税专用发票，请问这部分增值税我单位能否抵扣，是否可以按照......
问：《国家税务局关于律师事务所减免营业税的通知》（国税发[1992]68号）文件规定律师事务所的营业税暂按3%征收，估计是基于两方面考虑，一是当时营业税条例（草案）规定的最低征收率为3%；二是由于律师不同于其他服务业从业者，律师每年都承担一定的无偿法律援助义务，为我国法制......
问：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（国税发[1993]138号）文件规定了房地产项目结束后要进行土地增值税清算，但因历史原因这个政策到2003年以前都未执行。 《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）文件规定，土地增值税清算......
问：某企业（母公司）将一台机器设备移到其省外的分公司（企业所得税汇总纳税，增值税在当地缴纳）继续使用。请问该母公司是否应视同销售计算缴纳增值税？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号）第四条规定，单位或者个体工商户的......
问：我公司是生产销售混凝土的企业，增值税采用6%简易征收办法，最近公司将使用过的废旧轮胎进行了处理，请问怎么进行增值税处理？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第二条增值税税率规定： （一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）......
问：如何理解《增值税实施细则》第二十一条“条例第十条第（一）项所称购进货物，不包括既用于增值税应税项目（不含免征增值税项目）也用于非增值税应税项目上、免征增值税（以下简称免税）项目、集体福利或者个人消费的固定资产”的规定？是否公司2009年1月1日之后购入的不需缴......
问：我单位是粮食深加工企业，主要是用玉米加工成淀粉，玉米蛋白粉是加工中的副产品，根据《中华人民共和国农业部公告第977号》，属于单一饲料产品目录（2008）中：谷物及其加工品类别。我们认为根据“中华人民共和国增值税暂行条例第二条（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率......
问：我公司是一间饲料生产企业，由于原料玉米、豆粕、菜粕等都属于大量堆积的物料，难以准确盘点，出库时也难以准确计量，所以我们在计算当期领用的原料数量时，都是通过倒推法计算出本期的耗用量，公式如下：本期耗用＝期初结存＋本期入库－期末盘点结存在日常管理中，我们每......
问：我公司是重庆一家房地产公司，上级总公司在北京，总公司在北京取得借款后再转借给我公司。请问总公司向我公司收取的借款费用要开发票吗？总公司是否要为此缴纳营业税？我公司向总公司转借贷款的限额是否不受关联企业的注册资金2倍的限制，理论上可以无限大，均可以在税前列......