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问：收到的工伤或者医疗保险如何入账？企业所得税前如何处理？ 答：（1）发生工伤或者医疗费用，向医院支付费用时： 借：其他应收款——社保承担部分 其他应收款——个人承担部分 贷：银行存款 （2）收到保险或个人承担的款项时 借：银行存款 贷：其他应收款——社保承担部分 其他......
问题甲公司是一家生产电子产品的上市公司，为增值税一般纳税企业，适用的所得税税率为25%.假设在以后年度有足够的应纳税所得额用以抵减可抵减时间性差异。2008年度，有关业务资料如下： 1.甲公司与乙公司于2008年8月签订不可撤销合同，甲公司向乙公司销售A电子设备50台，合同价格每台......
问：支付境外公司在我国境内的检测费应如何缴税？ 答：企业在付给境外企业服务费主要涉及营业税、企业所得税和个人所得税。 （一）营业税： 1、应缴纳营业税：《中华人民共和国营业税暂行条例》及实施细则规定，贵企业付给境外企业的服务费，属于为境内企业提供的劳务，应按上述......
问：我公司支付给境外的设计费需要代扣代缴营业税，那么和设计费一并支付的差旅费需要代扣代缴营业税吗？ 答：不知您所述的差旅费是为谁支付的差旅费。 一、如果是境内员工出差到境外所发生的差旅费支付，则可以根据下述规定进行处理：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发......
问：根据公司业务需要，需向国外公司购买软件，我公司对该软件只有使用权，在向境外支付软件使用费时，需扣缴哪些税？如果是租用该国外软件，向境外支付租赁费时，又需扣缴哪些税？ 答：主要涉及到营业税和企业所得税。 （一）营业税： 1、应征营业税：《中华人民共和国营业税暂......
问：国家税务总局《关于执行税收协定股息条款有关问题的通知》（国税函[2009]81号）针对我国政府对外签署的“避免双重征税协议”中，有关股息条款的实施政策做出明确规范。如何理解文中所指受益所有人。例如：香港公司实际管理机构在香港，则可认定香港公司是受益所得人，如果香......
问：我公司欲在香港上市，根据香港联合交易所上市规则的规定，需要前期缴纳首次上市费，请问该笔费用我公司是否需要代扣代缴营业税呢？ 按照原营业税政策规定，劳务发生在境外不需要缴纳营业税。然而按照新的营业税暂行条例规定提供或者接受劳务的一方在境内，均需要缴纳营业税......
问：我公司曾为一些国外关联公司的某些人员代垫一部分费用。我们曾咨询过税务局，答复是这种代垫费用不予受理。请问如果金额小于3万美金，我们是可以支付的。但这样的费用是否需要代扣代缴所得税及营业税？现在对代垫费用的税金是否有相关规定？ 答：贵企业只说代垫费用，不知......
问：我公司从事室内装潢、家私产品及室内装饰品设计、平面设计及与上述设计相关的咨询业务。 近日，我公司与国内房地产开发商签订室内项目设计合同。包括样板房及会所、公共空间或者酒店、餐厅设计。合同中也包含施工图设计，施工期间设计师需到工地现场，解决相关设计问题，合......
问：网络买卖虚拟钱币，需要花费我的人民币来买他的虚拟钱币，需要缴营业税吗？ 答：根据现行营业税政策规定，以国际互联网为载体，通过向顾客收取虚拟钱币等方式提供服务，并取得营业收入的行为，属于营业税征税范围，应照章征收营业税。
问：新所得税法规定固定资产残值可由企业自主决定，我公司原来固定资产残值率为10%，如果现在要调低残值率或调零残值是否可以？ 答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）的规定，新税法实施前已投入使用的固定资产，企业已按原税法......
问：保险退保和担保取得报酬如何缴纳个人所得税？ 答：根据《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（财税[2005]94号）文件的规定： （一）关于单位为个人办理补充养老保险退保后个人所得税及企业所得税的处理问题。单位为职工个人购买商业性补充医疗保险等，在办理投保手续......
问：我公司是一家动漫企业，为开发产口提供的形像设计，是按服务业缴营业税吗？有优惠吗？ 答：《财政部、国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2009]65号）文件第三条规定，对动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设......
问：我把房子无偿赠与我哥了，这种情况我哥是否缴纳个人所得税？ 答：《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税[2009]78号）文件第一条规定，以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税： （一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠......
问：乙企业为个人独资企业持有注册资本100万元，未分配利润50万元。甲企业简单吸收合并乙企业，合并后乙企业持有甲企业150万股，请问对50万未分配利润乙企业需缴纳个人所得税吗？ 答：《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规〉的......