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问：我公司针对经销商和商场开展一些促销活动，某些促销活动，我公司会以货物补偿的形式支付。请问这种情况我们是否要求对方开具发票？针对消费者促销是否可以没有发票，因为这是通过渠道派送给最终的消费者的。是否有税法文件支持？ 答：经销商和商场开展促销活动时，向供应商......
问：我公司与一间外地运输公司签有协议，其长期承揽公司的货物运输，并提供给我们外省的运输发票，如果我公司用此运输发票来记账，税前列支运输费，是否有涉税风险？ 答：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令2008年第540号）第十四条关于“营业税纳税地点”规定如下......
问：A公司开具发票，但是款项需要支付给B公司，是否A公司出具一个委托收款证明即可？如果不可以，能否给个规避此类问题的方案？ 答：A公司将货物销售B公司，向B公司开具发票并收取货款。如A公司出现问题所述情形，存在购货和付款单位不一致，税务机关对此可根据《国家税务总局关......
上市公司股权分置改革，是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益平衡协商机制，消除A股市场股份转让制度性差异的过程。 对于注入优质资产、豁免上市公司债务、替上市公司承担债务方式进行股改的税务处理，国家税务总局专门下发了《关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务......
《财税实务问答》编辑部： 您好！我公司拟投资设立一个标识工程的分公司，经营范围为标识、招牌工程的规划设计、制作、安装及维护服务，请问这个公司应该缴营业税还是增值税？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第一条规定，在中华人民共和国境内销......
问：房地产企业收到返回的土地出让金如何账务处理？ 答：《企业会计准则应用指南》附录：会计科目和主要账务处理6301 营业外收入 一、本科目核算企业发生的各项营业外收入，主要包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。......
问：新、老税法下无形资产摊销年限是如何规定？账务处理是否受影响？ 答：《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》（财法字[1994]3号）第三十三条规定，无形资产应当采取直线法摊销。受让或投资的无形资产，法律和合同或者企业申请书分别规定有效期限和受益期限的，按法定......
问：我单位下设二级法人单位——劳动服务公司，属于集体所有制，95年集资建房，至今一直未提取住房维修基金，现根据陕西省物业管理条例，应按一定比例提取维修基金，如何进行账务处理？ 答：根据所述，我们认为“劳动服务公司”性质为管理住宅的“物业公司”。目前，物业管理公......
问：我公司准备出售2008年12月31日以前购买的设备按税法规定4%的税率开具普通发票减半征收，那收入按多少确认呢？涉及的增值税如何进行账务处理？ 答：《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函[2009]90号）第四条关于销售额和应纳税额规定： （一）一般纳......
房地产企业为了扩大影响，便于接待客户，使其充分了解开发产品的性质和结构进而达到销售的目的，一般都会在不同区域设立售楼部、样板房以及其他项目营销设施。房地产企业的营销设施应用模式不同，相关会计处理、税务处理也有不同。结合国家税务总局《房地产开发经营业务企业所......
问：接送职工上下班通勤车的汽油费属于什么性质的支出，应列支在哪个会计科目？ 答：《企业会计准则第9号——职工薪酬（2006）》第二条规定：“职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：（六）非货币性福利；”《企业会计准......
问：房地产企业开发一个项目，这个项目中有普通住宅，也有少量营业用房。营业用房用于对外出租，也有部分对外出售，整个项目算下来，增值率很底，请问如何进行土地增值税清算？ 答：《国家税务总局关于印发〈土地增值税清算管理规程〉的通知》（国税发[2009]91号）第七条规定，主......
问：我单位自产蒸汽销售给在我单位承租厂房的承租人用于生产。销售蒸汽是否符合国税发[1993]151号文件中第四条暖气、热水的解释而适用13%的税率？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）第二条增值税税率规定： （一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项......
问：我公司2006年5月注册成立，于2009年2月认证为软件生产企业。2006年度为亏损，2007年亏损但企业所得税采取按收入核定征收并按收入计算缴纳了企业所得税，2008年度盈利并缴纳了企业所得税。我公司成立至今未享受任何优惠政策。 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政......
问：根据《中华人民共和国契税暂行条例》，契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。 但在实际操作中，有人将预售商品房的买卖合同签订（或备案）时间当作契税的纳税义务发生时间，认......