(二)强化商业银行内部控制的主要途径与手段 1、加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。 要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按......
2014-04-21 11:132、确立科学的商业银行内部控制目标兼顾安全和效益。 在商业银行的经营管理中，安全与效益是矛盾统一的。安全是收益的前提，没有安全目标，收益目......
2014-04-21 11:12(一)我国商业银行内部控制应坚持的原则和目标 1、我国商业银行内部控制应坚持的原则。 我国商业银行内部控制应坚持全面原则、审慎原则、有效性原则......
2014-04-21 11:10从克雷格对安荣事件(GraigV．Anyon，1925，第一起针对审计师责任的诉讼)开始，审计师涉嫌的案件虽然成千上万，但真正进入诉讼爆炸时期却是在20世纪60年代......
2014-04-21 11:00一、控制环境 所谓控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率发生影响的各种因素，具体包括：管理者的思想和经营作风；企业组织结构；董......
2014-04-21 10:595.监督 内部控制的过程必须施加以恰当的监督，必须不时地对内部控制运行质量进行评价。监督可分为持续性监督、独立性评估，一般需要二者结合。持续......
2014-04-21 10:564.信息和沟通 企业在其经营过程中，需按某种形式辨识、取得确切的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任。信息系统不仅处理企业内部所产生的信......
2014-04-21 10:563.控制活动 控制活动是帮助管理层确保管理方针得以贯彻的政策和程序。控制活动的目标是经过风险评估后确定的用以管理和控制风险所必须采取的各项行......
2014-04-21 10:552.风险评估 面对不断变化的环境，任何组织都面临各种各样的风险，必须对所面临的风险进行有效了解和估定，建立可操作的发现、判别、分析、管理、控......
2014-04-21 10:55内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控。这五个要素作为内部控制系统主要组成部分，有其广泛和深刻的含义，具体如下：......
2014-04-21 10:54评价程序 就实施阶段来说，资产管理内部控制评价程序，主要包括对资产管理内部控制进行调查了解、控制测试、缺陷认定、综合评价等程序。 (一)调查......
2014-04-21 10:53(二)运行有效性评价。评价要点包括：已设计完的资产管理内部控制及其相关的管理制度是否有效执行并有效控制了整体风险;已设计好的各控制点及控制措......
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