（七）应付款项的内部控制 1、应掌握基原则： 所支付款项，企业均应获得相同价值的资产或服务。 审核相关文件及遵守企业既有事务流程规定。 定期处......
2014-04-21 11:26（六）其它资产之内部控制 1、其它资产乃包括： 银行定期存款单据 有价证券 存出保证金 固定资产所有权状 2、应掌握原则： 资产凭证妥予保管，宜放置......
2014-04-21 11:26（五）存货控制 1、应掌握基本原则： 企业存货应有标准编号，以为企业存货事务作业统一标准。 依存货性质区分为ＡＢＣ三级，采取ＡＢＣ管理，以提......
2014-04-21 11:23（四）应收票据之内部控制 1、应掌握基本原则： 收款员所收的票据应及时交与财务单位。 所有应数票据应委由金融业代收。 所有应收票据应明示企业为......
2014-04-21 11:23（三）应收帐款的内部控制 1、应掌握原则： 债权应有合法保全措施 应收帐款迅速回收 不当同业销售竞争应力求避免 客户良好关系的维系 确实执行客户......
2014-04-21 11:22（二）零用金之内部控制 零用金支付项目及最高限额应有限制。 零用金支付应经主管核准。 已付讫的凭证应加对付讫印。 要求零用金请领人多使用合法......
2014-04-21 11:21（一）现金内部控制 1、应掌握原则： 现金交易频繁之情形，以收款机记录现金交易。 除零星支出采用零用金制度，所有帐款支付均以应付票据为之。 大......
2014-04-21 11:20预算目标是企业战略发展目标在本预算期的具体反映，应具备积极稳妥的特点。决策机构首先应对宏观经济形势、行业市场状况作出初步预测和决策，根据......
2014-04-21 11:193、提高内部控制的管理与监督能力。 内部稽核制度是银行内控的最后一道防线，是对控制的再控制。首先必须确立稽核工作的权威性地位，实行垂直领导......
2014-04-21 11:182、建立预警预报与应急应变措施。 为了早期预知可能出现的错误和问题，及时发现问题，防范于未然，减少失误和损失，商业银行应当围绕经营行为、业......
2014-04-21 11:17结合我国商业银行实际，应当按照全面性、审慎性、有效性、独立性的原则构建我国商业银行内部控制的运行机制，以有效防范、控制风险。 1、要针对重......
2014-04-21 11:163、加强制度建设和落实，构建完善的内控体系。 首先要全面、动态地做好内控制度的体系建设。每设立一个新岗位，每开展一项新业务，其管理办法、操......
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