交通银行各分支行，驻北京办事处，各筹备组；中国太平洋保险公司：
　　根据中国人民银行银发〔1994〕38号《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》的要求，结合交通银行资金营运特点，总行制定了《交通银行资产负债比例管理办法》，现印发给你们，请按照执行。
　　各行在执行上述《办法》中遇到的问题，请及时向总行汇报。以前总行印发的有关规定凡与《办法》相抵触的，以本《办法》为准。
附：交通银行资产负债比例管理办法
*9章　总　则
　　*9条　根据中国人民银行对商业银行资产负债比例管理的规定，为把我行办成规范化的商业银行，按照一级法人体制的要求，借鉴国外商业银行的先进经验，结合我行资产负债比例管理的具体情况，特制定本办法。
　　第二条　实施资产负债比例管理的目的是：进一步加强信贷资金管理，完善我行自主经营、自负盈亏、自担风险、自求平衡、自我约束和自我发展的经营机制，实现信贷资产流动性、安全性和盈利性a1组合的经营目标。
　　第三条　交通银行资产负债比例管理的基本原则是：统一管理，分类指导，灵活调度，监控考核。
第二章　指标体系
　　第四条　参照中国人民银行下达的《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》，确定以下九项指标为交通银行全行资产负债比例管理监控指标，并以总行为单位全行统一考核。
　　一、资本充足率指标：资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％。
　　二、存贷款比例指标：各项贷款与各项存款之比不得超过75％。
　　三、中长期货款比例指标：一年期以上（含一年期）的中长期贷款与一年期以上的存款之比不得超过120％。
　　四、资产流动性比例指标：流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25％。
　　五、备付金率指标：在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5％。
　　六、单个贷款比例指标：（1）对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超过15％；（2）对*5十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50％。
　　七、拆借资金比例指标：拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；拆出资金余额与各项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）余额之比不得超过8％。
　　八、对股东贷款比例：向股东提供贷款余额不得超过该股东已缴纳股金的100％。
　　九、贷款质量指标：逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过6％，呆滞贷款不得超过3％，呆帐贷款不得超过0．5％。
　　第五条　为保证全行资产负债比例管理监控指标的顺利实施，按照中国人民银行监管办法和我行实际情况，监控指标由总行分解到各分支行，并以此作为考核的依据。
　　一、营运资金充足率指标：营运资金总额与加权风险资产总额（含本外币）的比例不得低于8％。
　　二、存贷款比例指标：（1）人民币各项贷款余额与人民币各项存款余额之比不得超过75％。（2）各项外汇贷款余额与各项外汇存款加外汇营运资金余额的比例，*6不超过80％。
　　三、中长期贷款比例指标：（1）一年期以上（含一年期）的中长期人民币贷款与一年期以上的人民币存款之比不得超过120％。（2）中长期外汇贷款余额（不含委托贷款）与各项外汇贷款余额的比例*6不超过40％。
　　四、资产流动性比例指标：流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25％。
　　五、备付金率指标：在中央银行备付金存款加现金与各项存款之比不得低于5％。
　　六、单个贷款比例指标：对同一借款客户的贷款余额与银行营运资金之比不得超过25％。对一些大型骨干企业的贷款，经上一级行批准可放宽到50％，超过50％的一律报总行核批。
　　七、拆借资金比例指标：人民币拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；折出资金余额与各项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）余额之比不得超过8％。
　　八、对股东贷款比例指标：向股东提供贷款余额不得超过该股东已缴纳股金的100％。（此项指标暂不考核，但要统计上报）。
　　九、贷款质量指标（含本外币）：逾期贷款余额与各项贷款余额的比例控制在6％以内，呆滞贷款的比例控制在3％以内，呆帐贷款的比例控制在0．5％以内。
　　十、可购置固定资产指标：用于购置固定资产（含在建工程）的资金与营运资金的比例不超过30％。
　　十一、投资限额指标：用于投资的资金与营运资金的比例不超过30％。
　　十二、本息回收率指标：已收利息与到期利息的比例不低于90％，已收本金与到期本金的比例不低于90％。
　　十三、经营收益率指标：当年利润与资产总额的比例不低于1％，与营运资金的比例不低于15％。
　　第六条　各项比例管理指标的计算，均按总行统一规定的口径，各行不得自行改动。
第三章　分类管理
　　第七条　根据各行资产负债比例管理工作水平、信贷资产质量、以及存贷款比例指标执行情况进行分类管理，并视各行管理水平的提高情况逐步放开，对分类管理的行每年进行一次调整。
　　第八条　对资产负债管理工作做得较好，存款增加比较稳定，信贷资产质量比较高，存贷款比例指标使用合理的行，实行完全的比例管理，由总行核定比例、自我控制、按月监控、按季考核。
　　第九条　对资产负债管理工作一般水平的行，实行贷款限额控制下的比例管理，参照各行年度（季度）信贷计划和存贷款比例指标，全年亮底、限额管理、调节比例、按月监控、按季考核。
　　第十条　对资产负债管理工作较差，存贷款比例指标偏高的行，仍实行贷款限额下的规模管理，根据存款增长情况，按季下达贷款规模，逐步降低存贷款比例。
　　第十一条　为加强对全行的调控能力，根据中国人民银行核给我行的存贷比例，按存量提取5％作为全行机动贷款规模，集中力量办一些有影响的国家重点建设项目和联合贷款项目，以及总行投资等其他方面的需要。
第四章　监控措施
　　第十二条　资产负债比例管理，由总行实行统一管理、统一考核，管辖行负责辖内行的日常监控。
　　第十三条　资产负债比例管理的运作规程是：按月统计、按月监控、按季考核、核定比例、适时调节。
　　第十四条　对实行完全比例管理的行，总行年初一次核定比例，自我控制，由上一级行负责监控。
　　第十五条　对贷款限额控制下的比例管理行，总行按季对管辖分行全辖下达贷款限额和比例控制指标，由管辖分行负责分解到辖内各行，抄报总行备案。
　　第十六条　对贷款限额控制下的规模管理行和当年新开行，根据年度（季度）信贷计划和存贷款比例指标执行情况，总行按季下达贷款规模，由管辖分行分解到辖内有关行，抄报总行备案。
　　第十七条　各行应按照比例管理要求，认真编制年度（季度）信贷收支计划和资产负债比例管理自控目标，逐级上报管辖分行，管辖分行、直属分行于年末（季末）前10日上报总行。
　　第十八条　根据中国人民银行规定，固定资产贷款仍实行指令性计划管理，固定资产贷款项目按规定程序报经总行审批，并纳入各行比例管理。承担国家重大建设项目贷款，金额在5000万元以上的分支行，总行适当调增其存贷款比例。
　　第十九条　各行要根据总行制定的统一报表，认真编制、全面反映资产负债比例管理执行情况，务必做到数据准确、口径统一、情况真实。
　　各管辖分行要加强对辖内行资产负债比例管理执行情况的分析考核，统计报表于月初八日前、分析报告于季初十日前上报总行综合计划部。
第五章　组织机构
　　第二十条　总行设资产负债管理委员会，负责全行资产负债管理工作，督促经营风险的防范，并对全行经营管理状况进行监督、评价，提出建议和措施。资产负债比例管理的具体工作，在行长的领导下，由各职能部门组织实施。
　　资产负债管理委员会由行长（副行长）任主任，其他成员包括：计划、财会、信贷、信托、稽核、外汇信贷、国外业务、电脑、研究开发、办公室等部门的负责人。
　　第二十一条　建立资产负债管理委员会会议制度。每季度举行一次例会，于季后一个月召开。
　　会议一般程序是：听取资产负债管理委员会对全行资产负债管理状况检查分析的报告，重点讨论资产负债管理中存在的问题和改进措施。
　　第二十二条　资产负债管理委员会的日常办事机构设在综合计划部门，各行应配备一名专职资产负债管理员。综合计划部门负责全行资产负债比例管理的归口统计、检查、分析与考核，同时做好资产负债管理委员会例会的准备工作。
　　第二十三条　资产负债管理委员会各成员部门，要根据各自的业务分工，对各类资产的流动性、安全性和盈利性进行系统分析，并提供有质量的综合分析报告。
第六章　奖罚规定
　　第二十四条　各行比例管理指标的执行情况，要作为分支行经营等级评估考核的主要依据，并纳入各行公益金和奖金分配的主要考核内容（办法另订）。
　　第二十五条　对违反本办法的分支行，总行视情况给予通报批评，限期调整资产负债结构；问题严重的，核减存贷款比例指标和限制有关业务的开展。
第七章　附　则
　　第二十六条　各管辖分行、直属分行和实行完全比例管理的行可按照本办法制定实施细则，报总行备案。
　　第二十七条　本办法适用于管辖分行、直属分行及各分支行办理的各项本外币业务。
　　第二十八条　本办法由交通银行总行资产负债管理委员会负责解释修订。
　　第二十九条　本办法自1994年7月1日起执行。
　　附件：一　关于分类管理办法的说明
　　一、分类管理的指导原则
　　资产负债比例管理是商业银行为规避风险，采取自我约束、自我控制的内部管理运行机制。中国人民银行从1994年起逐步对我行实行完全的资产负债比例管理。但由于各分支行建行时间不一，管理水平的高低，对资产负债管理工作客观上存在一定差距。因此，总行根据各行资产负债比例管理的具体情况，进行分类指导、分类管理，并对分类管理的行一年一定，每年进行一次调整。
　　二、分类管理的划类依据
　　参照资产负债比例管理中与贷款管理相关的指标，以及兼顾资金的流动性，存款总量等情况，具体考核以下指标：
　　1．存款总量；
　　2．存贷款比例指标；
　　3．有问题贷款比例（逾期＋呆滞＋呆帐）；
　　4．备付金率。
　　三、实行完全比例管理的行，划类标准：
　　1．存款总量　存款余额在10亿元以上；
　　2．存贷款比例≤75％；
　　3．有问题贷款比例≤9．5％；
　　4．备付金率≥5％。
　　以上四项指标要求全部达标，不可缺一。
　　四、实行贷款限额控制下的比例管理行，划类标准：
　　1．存款余额在2亿元（含2亿元）以上的；
　　2．凡存贷款比例、有问题贷款比例、备付金率三项指标中，有一项指标未达标的。
　　五、实行贷款限额控制下的规模管理行，划类标准：
　　1．存款余额在2亿元（不含2亿元）以下的；
　　2．凡存贷款比例、有问题贷款比例、备付金率三项指标中，有二项指标未达标的。
　　六、考核指标的时间界线，以每年12月末统计报表数据为准。
　　附件：二　交通银行资产负债比例管理指标计算公式及数据来源
　　（一）营运资金充足率指标：
　　　　总行划拨营运资金季度平均余额
　　1．－－－－－－－－－－－－－－－≥8％
　　　　　加权风险资产季度平均余额
　　　　总行划拨外汇营运资金季度平均余额
　　2．－－－－－－－－－－－－－－－－－≥8％
　　　　　　　外汇资产季度平均余额
　　总行划拨营运资金：同期会计报表中“559总行划拨营运资金”会计科目余额。
　　加权风险资产总额：各项资产乘以风险权数之和。
　　总行划拨外汇营运资金：同期外汇会计报表中“5512外汇营运资金”会计科目余额。
　　外汇资产总额：同期交通银行外汇资产负债表中“资产总额”期末数。
　　（二）存贷款比例指标：
　　　　人民币各项贷款余额
　　1．－－－－－－－－－－≤75％
　　　　人民币各项存款余额
　　　　　　　　各项外汇贷款余额
　　2．－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤80％
　　　　（各项外汇存款＋外汇营运资金）余额
　　人民币各项贷款：同期会计报表中“123短期贷款，124中长期贷款，125公共企业贷款，126抵押贷款，127贴现，128逾期贷款，321信托贷款，351应收租赁款，531活存透支（借方），1424其他股权投资”各科目余额合计。
　　人民币各项存款：同期会计报表中“201活期存款，205定期存款，211活期储蓄存款，215定期储蓄存款，421信托存款，531活存透支（贷方）”各科目余额之和加“431委托存款与331委托贷款”两科目轧差后贷方余额。
　　各项外汇贷款：同期外汇会计报表中“123短期贷款，124中长期贷款，125公共企业贷款，126抵押贷款，127贴现，128逾期贷款，351应收租赁款，131进出口押汇”各科目余额之和，加“531活存透支（借方）”余额。
　　各项外汇存款：同期外汇会计报表中“201活期存款、205定期存款、211活期储蓄存款、215定期储蓄存款、421信托存款、251保证金、221机关团体一般存款、531活存透支（贷方）”各科目余额合计。
　　（三）中长期贷款比例指标：
　　　　　一年以上（含一年期）人民币贷款平均余额
　　1．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤120％
　　　　余期一年以上（含一年期）人民币存款平均余额
　　　　中长期外汇贷款平均余额
　　2．－－－－－－－－－－－－≤40％
　　　　　各项外汇贷款平均余额
　　一年以上人民币贷款：同期本币会计报表“124中长期贷款，1262长期抵押贷款，1263住宅抵押贷款”三科目余额之和。
　　一年以上人民币存款：同期本币会计报表“205定期存款，215定期储蓄存款”两科目余额之和。
　　中长期外汇贷款：同期外汇会计报表“124中长期贷款，1262长期抵押贷款，1263住宅抵押贷款”。三科目余额之和。
　　（四）资产流动性比率指标：
　　流动性资产平均余额
　　－－－－－－－－－－≥25％
　　流动性负债平均余额
　　流动性资产：指一个月内（含一个月）可变现的资产。包括库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、一个月内到期的同业净拆出款、一个月内到期的贷款、一个月内到期的银行承兑汇票、其他经中国人民银行核准的证券。
　　其中，库存现金：同期会计报表“101现金”科目余额。
　　在人民银行存款：同期会计报表“1111存放中央银行款”“1113缴存中央银行款”两科目余额合计。
　　存放同业款：同期会计报表“112存放同业款”科目余额。
　　国库券、一个月到期的同业净拆出款、一个月内到期贷款、一个月内到期的银行承兑汇票、其他经中国人民银行核准的证券，需专项统计。
　　流动性负债：指一个月内（含一个月）到期的存款、同业净拆入款，需专项统计。
　　（五）备付金率指标：
　　（在中央银行备付金存款＋现金）平均余额
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥5％
　　　　　　　各项存款平均余额
　　在中央银行备付金存款：同期会计报表“1111存放中央银行款”科目余额。
　　（六）单个贷款比例指标：
　　对同一借款客户贷款余额
　　－－－－－－－－－－－－≤25％
　　　　　　营运资金
　　对同一借款客户贷款余额：需专项统计。
　　（七）拆借资金比例指标：
　　　　人民币拆入资金余额
　　1．－－－－－－－－－－≤4％
　　　　　各项存款余额
　　　　　　　　　　　人民币拆出资金余额
　　2．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤8％
　　　　（各项存款－存款准备金－备付金－联行占款）余额
　　拆入资金：同期会计报表中：241同业拆入，242金融性公司拆入两科目余额合计数。
　　拆出资金：同期会计报表中：121拆放同业，122拆放金融性公司两科目余额合计数。
　　存款准备金：同期会计报表：“1113缴存中央银行款”科目余额。
　　联行占款：同期会计报表（存放联行款）中：113存放国内联行，233国内联行存放，503内部往来科目余额轧差后借方余额减（联行存放款）113存放国内联行，233国内联行存放，503内部往来科目余额轧差后贷方余额。
　　（八）对股东贷款比例指标：
　　　对股东贷款余额
　　－－－－－－－－－－－≤100％
　　该股东已缴纳股金总额
　　对股东贷款余额：需专项统计。
　　该股东已缴纳股金总额：需专项统计。
　　（九）贷款质量指标（本外币）：
　　　　逾期贷款平均余额
　　1．－－－－－－－－－≤6％
　　　　各项贷款平均余额
　　　　呆滞贷款平均余额
　　2．－－－－－－－－－≤3％
　　　　各项贷款平均余额
　　　　呆帐贷款平均余额
　　3．－－－－－－－－－≤0．5％
　　　　各项贷款平均余额
　　逾期贷款：同期会计报表“1281逾期贷款”科目余额。
　　　同期外汇会计报表“1281逾期贷款”科目余额。
　　呆滞贷款：同期会计报表“1282呆滞贷款”科目余额。
　　　同期外汇会计报表“1282呆滞贷款”科目余额。
　　呆帐贷款：同期会计报表“1283呆帐贷款”科目余额。
　　　同期外汇会计报表“1283呆帐贷款”科目余额。
　　（十）可购置固定资产指标：
　　固定资产净值＋在建工程
　　－－－－－－－－－－－－≤30％
　　　　　　营运资金
　　固定资产净值：同期会计报表：“1511房产，1521器具及设备”两科目合计与“152累计折旧”科目余额之差。
　　在建工程：同期会计报表“154在建工程”科目余额。
　　（十一）投资限额指标：
　　投资余额
　　－－－－－≤30％
　　营运资金
　　投资：同期会计报表“1424其他股权投资”与“1423投资金融企业”两科目余额合计数。
　　（十二）本息回收率指标：
　　　实收利息
　　－－－－－－－≥90％
　　到期应收利息
　　　已收本金
　　－－－－－－－≥90％
　　到期应收本金
　　实收利息：同期会计报表“701利息收入”与“1321应收利息”两科目余额之差。
　　到期应收利息：同期会计报表“701利息收入”与“1321应收利息，1322应收贷款欠息”两科目余额之和。
　　已收本金：同期交银统（2）表中“本年累计收回”栏内合计数。
　　到期应收本金：“已收本金数”与同期会计报表“128逾期贷款”科目余额之和。
　　（十三）经营收益率指标：
　　　　　　　　　总利润
　　资产收益率：－－－－－≥1％
　　　　　　　　资产总额
　　　　　　　　　　　总利润
　　营运资金收益率：－－－－－≥15％
　　　　　　　　　　营运资金
　　当年总利润：同期会计报表“611本年利润”科目余额。
　　资产总额：同期交通银行资产负债表中“资产总额”期末数。
　　附件：三　交通银行资产负债比例管理监控指标的说明
　　一、交通银行资产负债比例管理监控指标，从时限考核上分为按季和按月两类。营运资金充足率、本息回收率、经营收益率指标为按季考核，其余指标均为按月考核。
　　二、存贷款比例指标、拆借资金比例指标采用时点数考核，即按月末余额考核，其余指标均按季、月平均余额考核。
　　三、指标平均余额的计算办法：
　　　　　　　　　　　季度内三个月末余额相加
　　1．季度平均余额＝－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　　3
　　　　　　　　　　上月末余额加本月末余额
　　2．月平均余额＝－－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　　　　　　　　2
　　四、单个贷款比例指标及对*5十家客户发放贷款总额的统计，各分支行均应按照附件五表式规定填报。
　　五、可购置固定资产指标，按总行财会部核批的指标考核，一般不得超过规定比例。
　　六、关于风险资产数据及有关台帐统计，须由分支行信贷、信托、财会、国外业务、计划等部门按业务分工，分别专项统计，在规定时间内报计划部门汇总归并上报。
　　
附件：四　交通银行资产风险权数表(见右侧附表)