各贷款项目单位：
　　根据你单位与我行签订的《借款合同》以及我行贷款项目管理有关办法和规定：借款项目单位在项目竣工验收后12个月内向国家开发银行提供《贷款项目执行报告》（一式二份）。为此，我行制定了《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲。现发送给你们，请遵照办理。
　　《国家开发银行贷款项目执行报告》编写提纲
　　*9章　企业概况
　　*9节　企业性质、隶属关系及法人组建情况
　　第二节　主要产品生产能力品种、数量
　　第三节　主要产品市场需求、销售情况及占有市场概述
　　第四节　企业经济、财务效益概述
　　第五节　企业合同履约及资信概述
　　第六节　近二年主要技术经济指标
　　第二章　项目概况
　　*9节　建设必要性及预期目标
　　第二节　外部条件及环境
　　第三节　项目投资及资金落实概述
　　第四节　项目执行结果主要指标与《可研》对比及存在主要问题的说明
　　第三章　项目审批情况
　　*9节　《项目建议书》至《可行性研究报告》的报批过程及依据
　　第二节　《可研》的主要内容，分析与《项目建议书》等相应内容发生变化的原因
　　第四章　项目实施完成情况
　　*9节　项目筹资及资金使用情况，项目资本金及投资者出资情况
　　第二节　项目主要建设内容，分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
　　第三节　项目工期及质量情况，分析与《可研》等相应内容发生变化的原因
　　第四节　项目管理情况
　　一、项目实施管理体制及管理模式
　　二、招投标情况
　　三、项目投资、工期及工程质量控制
　　四、项目管理的主要经验及问题
　　第五章　项目（企业）投产及生产运营情况
　　*9节　试车及移交生产情况
　　第二节　工艺、技术及设备的先进、合理、可靠程度
　　第三节　投产配套条件及存在的问题
　　第四节　达产预测及所需保证条件、措施
　　第六章　经营管理及市场、效益情况
　　*9节　经营管理体制、模式及目标
　　第二节　产品市场需求、变化情况，并与《可研》等相应内容的分析比较
　　第三节　产品品种、产量、价格情况，并与《可研》等相应内容的分析比较
　　第四节　生产成本、效益状况及有关指标，并与《可研》等相应内容的分析比较
　　第五节　产品市场、经营效益的预测
　　第七章　项目（企业）偿债、履约情况及预测
　　*9节　根据《借款合同》，债务人承担义务履行情况
　　主要对借款人的资信（付息）情况，担保、抵押单位的变化情况加以说明
　　第二节　偿债能力预测
　　一、测算借款还款期（其中：开行），与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
　　二、编制分年度还款计划（其中：开行），与《可研》、《借款合同》等相应内容的分析比较
　　第三节　履行合同（还款承诺）存在的问题及保证措施
　　第八章　项目执行总结
　　*9节　项目执行主要成效及经验
　　第二节　项目执行主要问题及教训
　　第三节　解决存在主要问题的措施建议
　　第四节　项目（企业）运营及前景展望
　　附：一、项目执行有关文件资料
　　二、项目（企业）生产运营有关文件、报表
　　三、主要技术经济（财务）指标及计算公式
　　四、项目执行报表及编制说明五、《贷款项目执行报告》格式
　　附一：项目执行文件资料
　　1．《项目建议书》及批准文件
　　2．《可行性研究报告》及批准文件
　　3．《项目初步设计》有关章节及批准文件
　　4．《项目开工报告》及批准文件
　　5．调整项目投资概算及批准文件
　　6．《项目竣工验收报告》及批准文件
　　7．项目（企业）执行有关协议、合同
　　8．其它有关文件
　　附二：项目（企业）生产运营有关文件报表
　　1．生产运营有关协议、合同（如产品销售协议或合同）
　　2．生产运营有关年度（月）生产计划、统计及财务报表
　　3．其它文件、报表（如国家对项目经济政策规定文件）
　　
附三：主要技术、经济（财务）指标及计算公式　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　｜　　｜　　　　　　　　指标　　　　　　　｜可研｜实际｜差异｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜　　｜1　｜项目总投资（万元）　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜2　｜项目工期（年）　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜3　｜生产规模、能力　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜4　｜主要实物工程量　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜1）　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜2）　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜3）　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜5　｜投资利润率（％）　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜6　｜资本利润率（％）　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜7　｜投资回收期（税前、后）（年）　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜8　｜借款偿还期（税前、后）（年）　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜9　｜财务内部收益率（税前、后）（％）　｜　　｜　　｜　　｜　　｜10｜资产负债率（％）　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　｜11｜流动比率（％）　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　｜　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　（一）财务内部收益率（ＦＩＲＲ）。其表达式为：　　　 ｎ　　　 ∑　（ＣＩ－ＣＯ）ｔ（1＋ＦＩＲＲ）－ｔ＝0　　 ｔ－1　　式中：　　　　ＣＩ——现金流入量　　　　ＣＯ——现金流出量　　（ＣＩ－ＣＯ）ｔ——第ｔ年财务净现金流量　　　　　ｎ——计算期　　　　（二）投资回收期（Ｐｔ）。其表达式为：　　　ｎ　　　∑　（ＣＩ－ＣＯ）ｔ＝0　　ｔ－1　　　　　　　　　 累计净现金流量开　　　　　　上年累计净现金流量的绝对值　　式中：Ｐｔ＝〔　　　　　　　　　〕－1＋〔＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿〕　　　　　　　　　 始出现正值年份数　　　　　　　　　当年净现金流量　　　　（三）投资利润率。其计算公式为：　　　　　　　　年利润总额或年平均利润总额　　投资利润率＝－－－－－－－－－－－－－×100％　　　　　　　　　　　项目总投资　　　　（四）借款偿还期。其计算公式为：　　　　　　　　　借款偿还后开始　　　　　　　　　　　　当年偿还借款额　　借款偿还期＝〔　　　　　　　〕－开始借款年份＋－－－－－－－－－－－－　　　　　　　　　出现盈余年份数　　　　　　　　　　当年可用于还款的资金额　　　　（五）资产负债率。其计算公式为：　　　　　　　　　负债总额　　资产负债率＝－－－－－－×100％　　　　　　　　　资产总额　　　　（六）流动比率。其计算公式为：　　　　　　　　　流动资产　　　　流动比率＝－－－－－－×100％　　　　　　　　　流动负债　　
　　
附四：编表说明
　　一、一般性说明
　　1．本套表格是为执行报告设置的，分为辅助表和基本表两部分。辅助表是编制基本表的基础，先编辅助表后编基本表。编制依据是项目竣工决算、企业财务报表以及帐务、统计等资料。
　　2．表格按照项目计算期分为实际年和预计年两部分，实际年按照实际发生数填列，预计年在实际年的基础上进行预计。方法是根据企业生产及市场等情况预计未来*9年的投入产出，进而得出各项财务收支数，以后年度保持不变。
　　3．财务费用和财务收益的计算，可以采用含税价或不含税价，为了方便计算，一般采用不含税价。但无论用哪种价格计算，费用和收益都要口径一致。
　　4．增量财务费用和增量财务效益。凡不能单独计算财务费用和效益的改扩建、技改项目，其盈利能力应进行增量计算，清偿能力不计算增量，而要由项目扩展到企业，计算综合偿债能力。
　　5．各表栏目可以根据需要增设。
　　二、辅助表编制说明
　　1．固定资产折旧费计算表（辅表2）
　　（1）本表按照分类折旧设置。制表时也可以按照企业情况采用综合折旧。
　　（2）固定资产折旧一般采用平均年限法。实际年按照企业各年实际提取数，预计年一般在计算期内折旧完。折旧年限低于计算期的，如果符合规定，可以依从企业实际，高于计算期的，一般依从计算期，永久性工程除外。固定资产残值率按照3％——5％掌握。
　　（3）固定资产原值，按照帐面原值列示。未来年的固定资产投资和更新改造投资，如果是未来近几年的、属于本项目内的整改完善性投入，应计入固定资产原值。
　　2．无形及递延资产摊销计算表（辅表3）
　　摊销方法：无形资产按照有效使用年限平均摊销，或按照不少于十年的期限摊销。递延资产中的开办费按照五年期限摊销，其他递延资产按照实际情况确定。
　　3．产品销售（营业）收入计算表（辅表4）
　　本表计算的收入为应计收入，销售单价一般采用不含税价，如果使用含税价，应予以说明。
　　4．产品销售（营业）税金及附加计算表（辅表5）
　　本表销售（营业）税金是大口径，即含增值税计算。这主要是为计算投资利税率指标提供应纳增值税数据。
　　5．单位产品成本分析表（辅表1）
　　本表以企业实际单位成本为基础编制，主要是为财务分析的有关内容提供数据。其中：“单位消耗”项下的“消耗定额”是指设计定额，“本期实际”是本期实际平均数。
　　三、基本表编制说明
　　1．资产负债表（基表4）
　　本表结构和内容与企业资产负债表相同，按照企业财务会计方法编制，只编制实际年。本表计算资产负债率、流动比率等指标。
　　2．总成本费用表（基表6）
　　本表采用总成本费用即全部成本的概念，计算总成本、经营成本、可变成本、固定成本等数据。计算公式是：
　　总成本＝生产（制造）成本＋管理费用＋财务费用＋销售费用；
　　经营成本＝总成本－折旧费－摊销费－借款利息；
　　（其中：借款利息为本期应计利息）
　　可变成本＝原材料及辅助材料＋燃料及动力；
　　固定成本＝总成本－可变成本。
　　3．损益表（基表5）
　　本表主要计算利润总额、所得税、税后利润、未分配利润等数据。计算公式如下：
　　利润总额＝产品销售（营业）收入－产品销售（营业）税金及附加－总成本
　　　＋其他业务利润＋投资收益－营业外净支出；
　　所得税＝应纳税所得额×所得税税率，
　　其中：应纳税所得额＝利润总额－应弥补以前年度亏损，
　　　其中：应弥补以前年度亏损＝上年度亏损余额
　　税后利润＝利润总额－所得税；
　　未分配利润＝税后利润－盈余公积－应付利润，
　　其中：盈余公积＝税后利润×提取率；
　　需要特别说明的是：
　　（1）“应弥补以前年度亏损”是计算应纳税所得额的抵减项目，而非实际弥补亏损；
　　（2）“盈余公积”中含公益金；
　　（3）“未分配利润”是本年实现数，不抵减以前年度亏损；
　　（4）有所得税前或所得税后其他调整项目的，可增加列项或合并在有关项目中计算。
　　4．借款还本付息计算表（基表7）
　　本表可以根据需要按借款种类列项。本表计算应计利息、还本付息等数据，并根据每年应还本付息数和还本付息资金来源数计算偿债覆盖率。
　　表内实际年的各项目按实际发生数列示，预计年按下列公式计算：
　　（1）本年应计利息＝（年初借款余额＋本年借款额／2）×年利率，
　　其中：年利率应是有效年利率，
　　有效年利率＝（1＋ｒ／ｍ）ｍ－1，
　　式中：ｒ——名义年利率，
　　　ｍ——年计息次数；
　　（多种借款的利息可以按照每笔借款分别计算，也可以计算出一个加权平均利率综合计算）
　　（2）本年应付利息＝本年应计利息＋上年应付未付利息；
　　（3）本年应还本金＝本年合同归还本金＋上年应还未还本金；
　　（4）年末借款余额＝年初借款余额＋本年借款额＋本年应付未付利息一本年归还本金；
　　其他说明：
　　（1）还本付息资金来源各项均指可用于还款部分，其中“未分配利润”如果是负数，应全额计入，并相应抵减还本付息资金来源；“财务费用”是指计入财务费用中的借款利息。
　　（2）预计年的还本付息一般原则：还款资金要先付息后还本；本金偿还顺序是：国外借款、短期借款、债券、长期借款，以及其他约定。
　　（3）本表不计算增量数据，还款资金来源按企业总体考虑。
　　5．现金流量表（全部投资）（基表8）
　　本表以全部投资为基础，计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标。
　　项目说明：
　　（1）回收固定资产余值，一般取固定资产残值数；
　　（2）固定资产投资中不含建设期利息；
　　（3）计算净现值的折现率，可以按照项目筹资成本率、行业基准收益率和项目设定目标等计取。
　　（4）净现金流量＝现金流入量－现金流出量。
　　6．现金流量表（自有资金）（基表9）
　　本表以投资者的出资额作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，计算自有资金的财务内部收益率、财务净现值等指标。其中，折现率的取值主要考虑投资人的目标值。
　　
　　 项目总投资来源表　　
基表1(见右侧付表)
　
附五：《贷款项目执行报告》格式
　　一、封面
　　　　　　　　　　　　　　×××贷款项目执行报告
　　借款单位：
　　法定代表人：
　　编写报告人：
　　借款合同号：
　　借款金额：
　　日期：
　　二、目录
　　根据下文小标题和附件编写，并注明页码。
　　三、正文
　　《执行报告》一律使用16开纸尺寸。《执行报告》应由封面、目录、正文、附表、附件、附图组成。