*9章　总则
　　*9条　为适应商业银行经营管理的需要，加强对领导干部任职期间经营管理行为的监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规以及《中国工商银行稽核工作规定》等有关规定，结合我行实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称离任稽核，是指在稽核对象因各种原因离开现任职务时，对其在任职期间的经营管理行为、责任和经营目标完成情况作出客观、公正的评价。
　　第三条　离任稽核必须坚持稽核对象先离任、后稽核，再安排的原则，未经稽核不得重新任职。
　　第四条　离任稽核按照干部管理权限，原则上实行下查一级。
第二章　稽核对象
　　第五条　离任稽核的对象包括：
　　（一）一级分行和直属分行的行长或主持全面工作的副行长。
　　（二）总行所属营业部、海外分行、子银行、全资附属公司的总经理或主持全面工作的副总经理。
　　（三）一级分行营业部、二级分行和县级支行的行长（总经理）或主持全面工作的副行长（副总经理）。
　　（四）行长指定需要进行离任稽核的领导干部。
第三章　稽核内容
　　第六条　离任稽核的基本内容包括：
　　（一）稽核对象任职期间（下同）依法合规经营情况。重点稽核贯彻执行国家金融方针、政策、法律、法规和人民银行及上级行制定的各项规章制度和财经纪律的情况；海外分行遵守所在国及其金融监管当局的法规和监管要求等情况。
　　（二）内部控制制度的建设及执行情况。
　　（三）行长经营管理责任目标的执行情况。
　　（四）其他需要稽核的事项。
　　第七条　离任稽核的时限，原则为稽核对象任职期间，重点以离任前二年为主，如有必要可追溯到以前年度。
第四章　稽核程序
　　第八条　准备阶段
　　（一）成立稽核组。根据人事部门的通知，稽核部门应及时组成稽核组，制订稽核方案报总稽核或行长审批。
　　（二）收集、分析数据资料、稽核组在到达稽核对象所在单位前，应做好稽核对象单位有关数据的收集、整理、分析工作。
　　（三）发送稽核通知书。实施离任稽核前一周。稽核组应将离任稽核通知书送达稽核对象及所在单位。稽核通知书应由稽核行总稽核或行长签批。
　　（四）稽核对象及所在单位接到通知书后，应积极做好准备工作，在稽核组进驻后须提供下列资料：
　　1.稽核对象述职报告。其内容应包括任期内（以近二年为主）执行国家金融方针、政策、法律、法规情况；内部控制制度建设及执行情况；任期内履行职责情况；取得的成绩。存在的问题及原因；需要移交的事项和说明的问题等。
　　2.需要进行稽核的有关账、表、凭证等资料。
　　3.内部制定的有关规章制度，相关年度的工作总结和有关会议记录等。
　　4.人民银行、审计、财政专员办等监管部门及上级行对本行的检查结论或处理决定。
　　5.稽核组需要的其他资料。
　　第九条　实施阶段
　　稽核组一般应在下发离任稽核通知书一周后，进驻稽核对象所在单位，实施现场稽核。
　　（一）稽核组应召开一定范围的会议，听取稽核对象的述职报告，并采取召开不同层次的座谈会或个别交谈等形式，进行必要的调查，了解对稽核对象在任职期内工作情况的反映和评价。稽核组可针对有关问题进行质询。
　　（二）实地稽查有关账、表、凭证、资料、实物，进行真实性、合法性、合规性等必要的印证。对主要业务可采用抽样的方法开展稽核。稽核中应做好检查、印证材料的现场记录。
　　（三）对内部控制制度执行情况进行现场稽核。可采取问卷和现场调查相结合的方法，完成对内控制度建设及执行情况的评价。
　　（四）稽核对象及其所在单位要积极配合离任稽核工作，如实提供稽核所需的各种资料，接受质询并真实反映情况，不得以任何借口或理由进行推诿、隐匿和阻挠。
　　（五）稽核组在稽核中发现的重大问题，应及时向派出行领导汇报。
　　第十条　报告阶段
　　（一）稽核组根据现场稽核结果撰写离任稽核报告。报告内容应包括：情况概述、稽核事实（分为主要业绩、经营指标完成情况、存在的问题）、稽核评价、稽核建议等。稽核事实部分必须有充分的数据或文字材料，稽核评价必须客观、公正，稽核建议必须切实可行。稽核报告应附稽核对象的述职报告及有关业务报表，也可附加若干报告附件和有关重要证据的复印件。
　　（二）稽核报告一式四份，由稽核组长签字后，交稽核对象签署意见，同时向被稽核对象所在单位反馈情况；稽核对象签署意见后，稽核组将稽核报告报总稽核和行长审批。稽核对象如对稽核报告有异议，可附文字说明或在一周内向派出行提出复议的书面申请，经复议后，稽核报告由总稽核和行长裁定。如无提出复议申请，报告自行生效。
　　第十一条　终结阶段
　　（一）离任稽核报告经总稽核和行长签批后即生效。报告正本一式四份，分别送稽核对象、稽核对象所在单位、派出行人事部门和归档。
　　（二）离任稽核中有关重要资料，包括离任稽核报告，稽核对象述职报告及其说明、取证材料、重要谈话记录、附表等，作为机密档案随稽核报告存档保管。
　　（三）稽核报告经总稽核和行长签批后，应及时反馈稽核对象所在单位，对稽核报告中涉及的须整改的问题，稽核对象所在单位必须提出整改措施，派出行稽核部门督促其限期纠正。
第五章　附则
　　第十二条　一级分行、直属分行可根据本办法制订实施细则，并报总行备案。
　　第十三条　本办法自印发之日起执行，原《中国工商银行领导干部离任稽核试行办法》同时废止。
　　第十四条　本办法由总行负责解释。