中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
　　总行《关于加强粮棉油台账和月报表管理工作的通知》发出以后，各行根据通知要求，普遍加强了粮棉油贷款管理台账和月报表管理，台账和月报表质量有所提高。但是，根据各行上报的报表分析和总行近期对部分基层行的调查，目前在台账和月报表的管理上仍存在一些问题：一是个别基层行的领导和部分信贷人员对台账和月报表的管理重视不够，错误地认为只要该收的贷款和该收的利息收回来了，不合理资金占用贷款又有明显下降，台账和月报表记得好不好没关系，因此台账登记的企业资金活动与实际情况不符，月报表与台账的数字不衔接甚至严重不一致，月报表所反映的销售数量与企业反映的销售数量差异较大；二是对企业库存的监管存在漏洞，只注重对贷款挂钩库存的监管，而忽视甚至放弃对非挂钩库存的监管，个别行甚至将非挂钩库存作为“蓄水池”，用其销售收入来调节企业销售价格，掩盖降价销售问题，或将其作为其他资金来源，或直接收回其他不合理占用贷款，或直接收回利息。三是对台账和月报表的内在联系和各项目之间的逻辑关系认识模糊，导致台账和月报表各项目之间的数字不能衔接，报表所反映的粮棉油购销价格与市场实际情况严重背离。为了切实加强粮棉油贷款管理台账和月报表的管理，堵塞工作中的漏洞，努力实现年初全国分行长会议提出的抓“两基、达三新”的目标，针对上述问题，特提出以下要求：
　　一、认真落实台账、月报表管理责任制。粮棉油贷款管理台账和月报表是反映收购资金封闭运行的“寒暑表”和“计量器”，其质量高低，不仅反映信贷管理工作的好坏，而且直接影响上级领导和有关部门的决策。因此，各级行要认真落实台账、月报表管理责任制，各级行的行长要真正成为本行台账、月报表管理的*9责任人，切实对本行的台账和月报表的质量负责；信贷部门要认真履行职责，加强对本地区台账和月报表的检查、指导，确保其真实性和准确性；信贷人员要以对本职工作高度负责的精神，严谨求实、认真细致的态度，真实记载和如实反映收购资金贷款的运行情况。对因工作粗枝大叶或弄虚作假导致台账和月报表严重不实的，要根据情节轻重，分别给予有关行长、信贷部门负责人及直接责任人批评、通报批评或党纪、政纪处分。
　　二、进一步完善对企业库存的监管办法。为了全面监督企业的库存商品情况，堵塞库存监管上的漏洞，防止利用非挂钩库存进行体外循环，各行应立即对非挂钩库存进行彻底的清理，并将其纳入挂钩管理。严禁用非挂钩库存的销售收入调节企业销售粮棉油的实际销售价格，或直接收回企业其他不合理占用贷款和利息。将企业全部库存纳入挂钩管理后，要按照企业的库贷比例计算每笔销货回笼款应收贷款和应分摊的利息。同时要加强对商品陈化粮的监控，督促企业严格按国家现行政策处理陈化粮。为了及时反映全国陈化粮增减变化情况，从11月份起，各行要分品种、数量、价差损失对每月的陈化粮增减变化情况进行认真分析，并随月报表一并上报总行。
　　三、从加强信贷基础管理入手，不断提高台账和月报表的管理质量。一是各级行的行长、信贷人员，要熟练掌握台账与台账、台账与报表以及台账、报表内部各项目之间的对应关系，加强对台账、月报表的审核与检查。要认真落实台账和月报表的复、审核制度，基层信贷人员对所记载的台账和所做的月报表要进行相互复核，各级行行长和信贷部门负责人要经常对基层信贷部门的台账和月报表进行检查、指导，发现问题及时解决。对台账、月报，要与粮棉企业或主管部门有关账表相比较，发现差异，要弄清原因，发现问题，要及时纠正。二是加强对粮棉油购销数量和价格的重点监控，严格执行总行有关收贷收息的规定，对报表反映的粮棉油购销数量与粮棉企业或主管部门统计数据有差异的，购销价格严重偏离市场的地区，要及时进行调查和检查，弄清情况，及时上报。三是注意台账、月报表与内部及外部有关部门的统计、财务报表的衔接，在结账日基本一致的情况下，台账和月报表反映的粮棉油贷款增减变化数应与本行项目电报中的相关贷款增减变化数一致，在将企业的全部库存纳入挂钩库存管理后，《台账五》和月报表的期末库存数量与企业财务报表的库存数量应基本一致。信贷人员台账，每月都要将个人联系企业财务报表上反映的当月销售收入、管理费用和利息支出等主要数据摘录，作为台账附件。下级行上报月报说明时，要摘录同级粮食、棉花主管部门统计的销售情况等重要数据，以供上级行分析参考。
　　四、及时发现和纠正台账、月报表中的问题，维护各项统计指标的严肃性。为尽快提高台账、月报表的管理质量，维护各项统计指标的严肃性，总行将进一步加强对各行月报表的审核、检查和对封闭运行指标完成情况的监测，对经审核发现的错漏现象，将直接予以纠正。对通过检查发现的台账和月报表不实或弄虚作假问题，将按被查单位的实际情况扣减其分行当年封闭运行指标考核所得分数，并同时对其问题进行通报批评。
　　以上通知，望迅速贯彻到各基层行。