第七章 国内会计软件操作实务

　　

第一节 用友（T3）会计软件的应用

　　
　　8.输入期初余额
　　
　　在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2000年4月开始启用总账系统，那么，应将该企业2000年3月末各科目的期末余额及1-3月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额；若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。
　　
　　期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
　　
　　期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。
　　
　　（1）总账期初余额录入
　　
　　对于没有设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
　　
　　【例】总账期初余额录入。

科目编码
科目名称
期初余额
1001
现金
3 000
1002
银行存款
127 000
100201
工行存款
82 000
100202
中行存款
45 000

　　（2）辅助科目期初余额录入
　　
　　在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。
　　
　　【例】辅助科目期初余额录入。
　　
　　会计科目：1122 应收账款
　　
　　余额：借 40 000元

日 期
客 户
摘 要
方向
金额
2009-12-27
育培中学
销售商品
借
40 000

　　提示：
　　
　　当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。
　　
　　（3） 试算平衡
　　
　　期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证；如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
　　
　　【例】试算平衡。



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