税务师考哪几门？税务师考试共考查5门核心科目，分别是《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》以及《涉税服务相关法律》，五科覆盖税务行业从基础税种到实操应用的全流程知识，高顿税务师小编提醒，明确各科知识侧重，能更科学搭配报考科目，避免盲目备考。
一、税务师考哪几门？
税务师考试共设五门科目，分别为《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》。各科目考查重点如下：
《税法（一）》：聚焦增值税、消费税等流转税种，2025年新增《中华人民共和国增值税法》附录及数字经济税收政策，侧重政策理解与基础计算能力。
《税法（二）》：以企业所得税、个人所得税为核心，结合最新个税专项附加扣除调整，考查税种细节与跨税种关联应用。
《涉税服务实务》：综合性最强，2025年重点调整数电发票申报流程、电子税务局操作等实务模块，主观题占比64%，需结合税法知识解决实际问题。
《财务与会计》：分为财务管理与会计实务两部分，涉及财务报表分析、长期股权投资核算等复杂内容，计算量占比60%，对会计基础要求较高。
《涉税服务相关法律》：包含行政法、民商法、刑法等法律条文，2025年新增破产法内容，需记忆200余条法律规范并掌握案例分析技巧。
成绩有效期与合格标准：
考生需在连续5个考试年度内通过全部科目（免试人员为4年），单科满分140分，84分及格。
2025年考试时间为11月15日-16日，具体安排见官方公告。
二、税务师如何搭配备考更高效？
1、科目搭配原则：
关联性优先：三税联考”组合（《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》）：三科内容高度关联，实务科目需以税法知识为基础，同步学习可减少重复复习。
计算+记忆组合（《财务与会计》+《涉税服务相关法律》）：计算型与记忆型科目交替学习，避免思维疲劳。
2、分阶段报考策略：
零基础/在职考生：首年报考《税法一》《税法二》，次年加考《涉税服务实务》；
财会/法律背景考生：优先攻克《财务与会计》或《涉税服务相关法律》，次年搭配关联科目；
时间充裕者：可尝试首年“三税联考”，但需注意《实务》科目需扎实的税法基础支撑。
3、高效备考技巧：
三阶段学习法：
基础阶段（5-8月）：通读教材，构建知识框架，重点标注增值税、企业所得税等核心考点。
强化阶段（9-10月）：精刷近5年真题，建立错题本，针对性突破《涉税服务实务》案例分析题。
冲刺阶段（11月）：全真模拟训练，浓缩核心考点卡快速回顾。
4、工具辅助：
利用思维导图梳理《涉税服务相关法律》条文框架；
通过模拟系统练习《涉税服务实务》的电子税务局操作模块。
