注册会计师考试《财务成本管理》练习题：看涨期权
单选题
某股票的现行价格为20元，以该股票为标的资产的欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为24.96元，都在六个月后到期。年无风险利率为8%，如果看涨期权的价格为10元，看跌期权的价格为（　）元。
A、6.89
B、13.11
C、14
D、6
【正确答案】C
【答案解析】本题考核看涨期权—看跌期权平价定理。根据平价定理：看涨期权价格C－看跌期权价格P＝标的资产价格S－执行价格现值PV（X）。所以，看跌期权的价格P＝－20＋10＋24.96/（1＋8%/2）＝14（元）。