注会《财务成本管理》每日一练：跌期权价值

单选题
公司目前的股票市价为100元，期权市场上以1股该股票为标的资产的、到期时间为半年的看涨期权和看跌期权的执行价格均为98元，年无风险报酬率为4%。若看涨期权的价值为16.03元，则看跌期权价值为（　）元。
A、16.03
B、12.11
C、2
D、14.03
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【正确答案】B
【答案解析】看跌期权价值＝看涨期权价值－标的资产价格＋执行价格现值＝16.03－100＋98/1.02＝12.11（元）。