多选题
  与销售与收款业务的下列内部控制中,存在缺陷的有()。
  A、销售部门经理负责客户信用审批
  B、销售部门负责货款的收回
  C、如果发生坏账准备,从信用管理部门负责人工资中扣除坏账金额的5%
  D、销售人员填写贷项通知单后方可办理销售退回商品的入库手续
  【正确答案】AB
  【答案解析】本题考查的是销售与收款循环的内部控制和控制测试。选项A,应单独设信用审批部门;选项B,销售、发货和收款为不相容职务,应相互分离。