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资产项目 | 报表列示金额（期末净额） |
1.货币资金 | “库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额合计数填列 |
2.交易性金融资产 | 交易性金融资产账面余额 【提示】无减值问题 |
3.应收票据 | 账面余额-坏账准备 |
4.应收账款 | 应收账款明细账（借方）+预收账款明细账（借方）-应收账款坏账准备 |
5.预付款项 | 预付账款明细账（借方）+应付账款明细账（借方）-预付账款坏账准备 |
6.应付账款（负债类） | 预付账款明细账（贷方）+应付账款明细账（贷方） |
7.预收款项（负债类） | 应收账款明细账（贷方）+预收账款明细账（贷方） |
8.应收利息 | 应收利息的期末余额-坏账准备中应收利息的部分 |
9.应收股利 | 应收股利的期末余额-坏账准备中应收股利的部分 |
10.其他应收款 | 其他应收款科目的期末余额-坏账准备中其他应收款的部分 |
11.存货 | “材料采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“周转材料”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代销商品”等科目的期末余额合计数，减去“受托代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的净额填列加或减“材料成本差异”（借方余额加、贷方余额减）、“商品进销差价（余额）”后的净额填列。 【提示】工程物资不属于企业的存货，而是属于非流动资产 |
12.一年内到期的非流动资产 | 反映企业将于一年内到期的非流动资产项目 例如：企业的一项长期应收款，资产负债表日起6个月收回，列示于“一年内到期的非流动资产”项目 |
