什么是营运资本管理？
营运资本管理是一种商业策略，旨在通过监控和使用其流动资产和负债达到最佳效果来确保公司有效运作。营运资金管理的主要目的是使公司保持足够的现金流，以支付短期经营成本和短期债务。
公司的营运资本是由流动资产减去流动负债组成的。
 
营运资本管理
 
如何理解营运资本管理？
流动资产包括任何可以在12个月内轻易转化为现金的资产。这些是公司的高流动性资产。一些流动资产包括现金、应收帐款、存货和短期投资。
还有三个关键点：
1.营运资本管理要求监控公司的资产和负债，以保持足够的现金流。
2.该策略包括跟踪三个比率:营运资本比率、回收比率和库存比率。
3.将这三个比率保持在最佳水平，可以确保有效的营运资金管理。
流动负债是指在接下来的12个月内到期的债务。这些包括经营费用和长期债务支付。
营运资金管理的优点
营运资本管理可以通过有效利用资源来提高公司的收益和盈利能力。营运资金的管理既包括存货管理，也包括应收账款和应付账款管理。
​营运资本管理的目标，除了确保公司有足够的现金来支付它的费用和债务，是最小化在营运资本上花费的钱的成本，并最大化资产投资的回报。
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