（五）大成公司为增值税一般纳税人，适用增值税率为17%，适用所得税税率为25%，用资产负债表债务法进行所得税核算。2012年10月17日大成公司与A公司签订产品成本销售合同，大成公司向A公司销售其生产的甲产品100台，不含增值税的单位售价为5000元，单位成本为3000元。
合同中约定：A公司购买甲产品后的6个月内如发现质量问题，可无条件退货。大成公司由于常年生产并销售甲产品，对其产品的质量稳定性有较为准确的判断，认为购买方退货的可能性仅占5%。至2012年12月31日未发生甲产品退货。大成公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。
要求：据上述资料，假定不考虑其他因素，回答下列第12小题至第13小题。
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