A. 企业应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 出纳核对银行账户．每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
【考点】了解被审计单位的内部控制【答案】CD【难易程度】★★【解析】选项C，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额；选项D，应指定专人核对银行账户，该人员应是与保管银行存款和记录银行存款无关的人员。
【考点】了解被审计单位的内部控制
【答案】CD
【难易程度】★★
【解析】选项C，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额；选项D，应指定专人核对银行账户，该人员应是与保管银行存款和记录银行存款无关的人员。
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