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| 某市区一家大型商场为增值税一般纳税人，主要经营批发和零售业务，2011年9月有关生产经营情况如下： （1）本月销售小麦、玉米、高粱等其他杂粮，取得含税收入22.60万元;销售切面、饺子皮、馄饨皮取得含税收入16.95万元;销售速冻食品、方便面等各种熟食品，取得含税收入21.06万元。珠宝首饰行采用以旧换新方式销售金银首饰，实际取得零售收入9.36万元，该批首饰市场零售价15.21万元;销售钻石首饰取得零售收入17.55万元，修理钻石饰品取得修理含税收入5.85万元。 （2）从一般纳税人处购进商品，取得认证的专用发票上注明销售额为36万元;从小规模生产企业处购买商品，取得税务机关代开的专用发票和普通发票上注明的销售额分别为160万元、30万元;商场外购免税农产品，收购凭证上注明收购价格6万元，运输免税农产品取得货运定额发票上注明运费0.5万元。 （3）国庆节将以前月份购进的小家电发给员工每人一件，购进成本共计12万元，零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送上月购进的童装一批，购进成本1万元，零售价1.5万元。 （4）出租柜台取得租金收入90万元，其中包括卫生费、治安费等6万元;商场品牌区受托代销（符合税法规定条件）服装，按本月代销零售收入的3%向委托方收取手续费1.2万元。 （5）与供货单位开展平销返利业务，由于销售业绩良好，取得供货单位返还收入18.72万元，开具普通发票。 （6）有10台上月售出的彩电，因质量问题顾客要求退货（原零售价每台0.3万元），商场已将彩电退回厂家（原购进的含税价格每台0.25万元），并已取得厂家开出的红字专用发票。 本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣。 根据上述资料和税法的有关规定，回答下列问题： （1）该商场当期应缴纳消费税（ ）万元。 A．1.15 B．1.17 C．1.25 D．2.02 （2）当期准予抵扣的进项税为（ ）万元。 A．6.94 B．8.62 C．7.52 D．6.58 （3）该商场当期应缴纳增值税（ ）万元。 A．11.38 B．13.78 C．11.74 D．14.22 （4）该商场当期应缴纳营业税（ ）万元。 A．4.20 B．4.50 C．4.56 D．5.44 |