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（接上期） 2、甲股份有限公司（本题下称“甲公司”）为上市公司。为提高市场占有率及实现多元化经营，甲公司在20*7年进行了一系列投资和资本运作。 （1）甲公司于20*7年3月2日与乙公司的控股股东A公司签订股权转让协议，主要内容如下： ①以乙公司20*7年3月1日经评估确认的净资产为基......
问：我公司系水泥生产企业，购进劳保用品同时取得增值税专用发票，进项税能否抵扣？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的......
问：一般纳税义务人既销售免税货物，又销售应税货物。购进机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等固定资产，其购进该固定资产的进项税额如何抵扣？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》国务院令2008年第538号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从......
问：我公司是从事回收废旧啤酒瓶清洗后出售的公司。08年以前增值税是减免的，09年开始增值税不再减免，请问我们的适用税率是17%吗？公司从税务局领取自己填制的收购凭证能不能抵扣？如果不能抵扣的话就要按照适用税率缴纳增值税吗？ 答：《财政部、国家税务总局关于再生资源增值......
问：生产小汽车的工厂，在生产过程中往往需要把生产好的小汽车做破坏性的碰撞试验，这辆小汽车是否需要视同销售？还是进项税额转出？还是属生产中的正常损耗不做任何增值税处理？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第十条规定，下列项目的进项税额......
问：如果我公司在查账时发现善意取得了假发票，已经要求对方开具了合格的发票。请问后来开具的发票能否在税前列支？ 答：一、增值税的处理： 根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发[2000]187号）文件的规定： 购货方与销售方存在真实......
问：《增值税暂行条例实施细则》第二十七条规定，已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的，按当期实际成本计算应扣......
问：按照最新增值税转型政策，属于固定资产项目的增值税专用发票可以抵扣。按照《企业会计制度》和税政法规的有关规定，对企业的固定资产主要划分为三大类：一是房屋建筑物（包括地下的各种水、电、气管道设施、厂区道路、绿化工程等）；二是机器设备；三是运输起重设备，包括......
问：企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 举例计算： 1、某企业2008年度实现利润总额为10000元，公益性捐赠支出10000元，假设除此之外，无其他纳税调整事项。 计算方法（1）：该企业2008年度应纳税所得额＝10000＋（10000－10000×12%）＝......
问：公司对生产的产品实行三包服务，保修期内维修耗掉的材料，是否要视同销售？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： （一）将货物交付他人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算......
问：我公司是快递公司，经认定为邮政业，我公司原来被税务机关认定为服务业征5%的营业税，请问是否可以将多征收的税退回？ 答：《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内......
问：种子公司自己试验用种是否按视同销售缴纳企业所得税？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）文的规定，企业资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售......
问：社会保险费的缴费单位税务关系注销、变更的，应如何办理社保关系的注销和变更手续？ 答：社会保险费的缴费单位发生税务登记注销或变更的，应先到地税征收机关清缴欠费。如缴费单位发生税务登记注销的，应到社保经办机构相应办理社保关系注销；缴费单位税务关系发生转移变更......
问：我们是内蒙的一家煤炭公司，支付给牧民的草原补偿费是否缴纳契税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税[2004]134号）的规定，以协议方式、竞价方式出让国有土地使用权的，其契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全......
问：房地产开发企业内部施工队（没有施工资质，需挂靠其他建筑公司），承建本企业一建安项目，甲方供料是否缴营业税？ 答：《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十六条规定："除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用......