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美国联区金融集团审计案 来源： 作者： 日期：2008-06-26 字号[ 大 中 小 ] 美国联区金融集团是一家从事金融服务的企业，公司有可公开交易的债券上市，美国证券交易委员会要求它定期提供财务报表。经过7年的发展，联区金融集团租赁公司的雇员已超过4万名，在全国各地设有10个分支机构，......
货币资金案例及分析 来源： 作者： 日期：2008-06-11 字号[ 大 中 小 ] 星海公司出纳员小王由于刚参加工作不久，对于货币资金业务管理和核算的相关规定不甚了解，所以出现一些不应有的错误，有两件事情让他印象深刻，至今记忆犹新。第一件事是在2002年6月8日和10日两天的现金业务结束后......
两元钱甩卖公司控制权 揭开托普担保黑洞 来源： 作者： 日期：2008-04-30 字号[ 大 中 小 ] 今年3月19日，托普集团董事长宋如华通过公司公告宣布，以2元钱将价值以千万元计的股权和托普软件（000583.SZ）、托普科技（HK.8135）等两家上市公司的控制权拱手送人，创下了国内资本市场的一个奇谈......
用舞弊三角论透析帕玛拉特事件 来源： 作者： 日期：2008-01-28 字号[ 大 中 小 ] 舞弊三角理论的基本原理 关于企业舞弊行为的成因，理论界提出了企业舞弊形成的三角理论、GONE理论和企业舞弊风险因子说等许多著名的理论。 其中的三角理论是由美国注册舞弊审核师协会的创始人、曾任美国......
*ST纵横：被证监会处罚 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 今天因证监会一纸《行政处罚及市场禁入事先告知书》，*ST纵横（600862）及相关高管被处以罚款、警告直至终身禁入证券市场。 《告知书》指出，公司犯有虚构利润、虚假披露增发募集资金使用情况、不披露对外担保行为......
蓝田股份案例探讨 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 养在深闺人未识———评真正的绩优蓝筹股蓝田股份 2001年3月1日，蓝田股份（600709）就2000年的经营情况向全体股民交出了一份出色的答卷，从其年报中，我们看到了一家真正的绩优高成长的上市公司。蓝田股份做为一家从农......
QQHY董事对信息披露未勤勉尽责 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 济南QQML集团持有QQHY公司7800万股、占总股本的39.01％，为QQHY公司第一大股东，并指派董事长、董事、总经理进入公司董事会。2001年9月19日，某证监会指定报刊报道该公司大股东所持3700万股权被拍卖的......
SJYY公司公司治理存在重大缺陷 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 SJYY公司在2001年报全文“关联方应收应付款余额”列表中反映出下列的数据，公司有11.4亿元的货币资金定期存款，存放在关联方——深圳金融租赁有限公司；正常销售行为产生的应收帐款涉及SJ精细化......
WJL公司长期隐瞒为大股东提供的巨额担保 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 《证券日报》于2001年9月13日刊登了题为《WJL公司隐瞒了什么？》的文章，文中提到WJL公司为原大股东提供巨额担保并已涉及诉讼的事项，公司未在临时报告及定期报告中充分披露。当天深......
ZHXG公司擅自变更募集资金用途且披露不实 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 1997年ZHXG公司在配股说明书中披露配股募集资金人民币12127.29万元（实际募集11517万元）将用于投资本公司控股51％股权的LY公司。 ZHXG公司在1997年年报中披露，已将配股募集资金6800万元投入......
NMHF公司收购公告隐瞒关联交易 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 2001年12月22日NMHF公司作出重大事项公告：NMHF公司于12月17日前已收回HF集团欠款4.25亿元人民币。 同时，根据NMHF公司董事会决议公告：该公司第四届董事会第十二次会议由公司董事长主持，讨论通过与......
MLDQ公司乱担保埋隐患 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 2001年12月15日，根据中国证监会某特派员办事处近期对MLDQ公司的巡检情况，MLDQ公司公告了1994年公司分别为WY电子公司、HQ开发公司提供了担保，具体事项如下： 1）WY电子公司担保事项。1994年初，为支持WY电子......
HWSW公司业绩预告不严肃 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 2002年2月1日HWSW公司刊登业绩预增公告称：由于公司2001年度主营业务收入比2000年有较大幅度的增长，同时公司2001年初增发A股募集资金投资项目产生效益的原因，预计公司2001年度净利润将比上年度增长超过......
HSJT公司刻意隐瞒关联关系 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 2002年1月31日HSJT公司召开股东大会，会议结束后公司董事会照常准备刊登股东大会决议公告，与此同时，公司第二大股QF公司向交易所提交报告，声明其投有的反对票未被记入最终表决结果，认为股东大会......
HBGF业绩核算受质疑 来源： 作者： 日期：2007-11-28 字号[ 大 中 小 ] 一、事件陈述 2000年HBGF公司净利润为15341.5万元，以环保行业蓝筹股形象受到市场追捧，股价一路飚升，同是在股价高企期间，公司4196万股的内部职工股上市，持有者获取了高额利润。时隔仅半年，公司披露2000年年报时显示公......