浅谈内部控制中的风险评估目标管理 每个企业都面临来自内部和外部的风险，这些风险必须进行评估。风险评估的前提是确立目标，这些目标在不同的层......
2014-04-22 10:455.明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法 （1）计算机代替手工填制记帐凭证是相当容易的，并且比手工制作的凭证更规范、效率更高。但是难......
2014-04-22 10:434.明确规定建立财产清查盘点制度如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存帐实外，......
2014-04-22 10:423.明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求 如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章......
2014-04-22 10:402.明确资产记录与保管的分工 规定管钱、管物、管帐人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用......
2014-04-22 10:40内部控制制度应规范的内容 在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中，企业在遵守会计准则的基础上，应以本单位会计工作实际出发，建立健......
2014-04-22 10:36建立和评价内部控制制度的原则 1.要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用； 2.要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用；......
2014-04-22 10:363.应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用 定期或不定期的对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内......
2014-04-22 10:352.企业必须发挥内部审计机构的作用 内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计帐目，还包括稽查、评价内......
2014-04-22 10:34企业财务管理系统电算化已经普及，但计算机信息失控、破坏情况日趋严重，从而造成责任不明、相互推卸等问题，其关键在于计算机核算软件存在着密码......
2014-04-22 10:32内部控制自评应注意的事项 在对内部控制进行自我评价时，应特别注意的几点： 1.自上次评价以来，重要风险的性质的程度所发生的变化，以及公司对这......
2014-04-22 10:30内部控制自评的优点 1.对企业而言 内部控制自评提供了一个管理控制风险的工具，保证内部审计人员和管理人员共同对风险进行控制。这是综合地控制企......
2014-04-22 10:29