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  • 老师已回答不进行进项税额转出的话,那以后还能抵扣销项税额吗?

    勤奋的学员:      你好!      老师这边对应的视频不知道你说的哪道题,你是否问的领用原材料到在建工程中。那么:      领用的原材料,不进行进项税额转出的话,那以后还能抵扣销项税额吗?----首先,什么叫进项税额转出?只有已经抵扣了的进项税,才会存在转出一说,所以不进行进项税额转出,就表明进项税已经正常抵扣了。如果没有抵扣的话,后期正常抵扣即可。     还是说在进项税额和销项税额后面还有明细科目,需要一对一进行抵扣?----不需要一对一的抵扣。希望老师的解答能帮到你,不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

    2021-03-18 14:54:48
    Amy 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答合同金额为不含税金额,但是支付时按照含税金额支付,有问题吗?

    勤奋努力的同学,你好:一般情况下,合同价都是含税价哦如果明确表明为合同不含税金额,但是一般会在备注中表明税款为多少直接相乘如果是和支付金额一样,也是可以的因为后期对方和开具开票发票数则是需要和支付金额一样的哦每个优秀的人,都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力,忍受了很多孤独和寂寞,不抱怨不诉苦,只有自己知道,而当日后说起时,连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。

    2021-03-18 14:52:27
    孙斌斌 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答贷款服务利息支出进项税额不得抵扣吗?

    亲爱的同学,你好~  贷款服务利息支出进项税额不得抵扣,因为不符合增值税链条关系,按照增值税“道道征道道扣”的原则,对居民存款利息未征税,因此对贷款利息支出进项税额不予抵扣。 所以进项税额不可抵。希望老师的讲解可以帮助到你,有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

    2021-03-18 14:44:47
    老师解答
    阅读量 206
  • 老师已回答应纳税烟叶为什么要乘以20%

    亲爱滴胡童靴,你好哈~~~!        因为烟叶税的税率是20%哈~这样解释小可爱你能理解吗?天将降大任于是人也,必先苦其心志,劳其筋骨,饿其体肤,空乏其身,行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

    2021-03-18 14:40:20
    叶静 老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答购进贷款服务为何不能从销项税额中抵扣?

    勤奋的同学你好呀~这个可以从两个方面去理解:1.存款利息并没有交增值税,也就是说对于存款利息是没有征收到过税的,那么贷款利息就不会让抵扣增值税,所以贷款利息也不能开具增值税专用发票。2.对于企业来说,在营改增前后向银行支付的利息并没有增加,银行不会向企业开具增值税专用发票,更何况,银行营改增前交营业税的时候也没有开过专票。所以现在也不会开专票,那么企业就不能抵扣进项税了。同学理解一下哈~有疑问我们继续交流

    2021-03-18 14:39:07
    杜绒 老师解答
    阅读量 207
  • 老师已回答第三个事项为什么应收估计账面价值和计税基础都是0?

    爱思考的同学,你好第三个事项甲公司分得现金股利,也就是说这个股利甲公司已经收到了哦~应收股利为0。所以它的账面价值也为0哦~(视频中陆老师有用红色笔圈出这两个字)希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,继续加油哦~

    2021-03-18 14:36:55
    刘苗 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答企业员工每月申报个人所得税,需要每个员工做年度汇算清缴吗?

    勤奋的同学你好,是需要的哦,如果有按月申报直接选择已有数据申报即可,每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2021-03-18 14:31:08
    贾子霄 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答那方案1给的年利率不能折成税后用么?

    勤奋努力、爱学习财管的同学,你好~ 这里是比较租赁与购买设备的净现值,都是使用税后有担保债券的利率计算,使用一样的利率计算才具有可比性哦~如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Hedy老师会尽快解答,爱学习的你一定是最棒的,加油~

    2021-03-18 14:01:57
    何建红 老师解答
    阅读量 212
  • 老师已回答例20-1计税基础能讲解一下吗?

    爱思考的同学,你好税法是按照双倍余额递减法来计提折旧。第一个折旧年度折旧额=1500*2/10=300。第二个折旧年度折旧额=(1500-300)*2/10=240。1500*20%代表的是第一年度折旧额、1200*20%代表的是第二年度折旧额哦~祝学习愉快。

    2021-03-18 14:00:47
    刘苗 老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答支付费用20万元是含税金额吗?答案上没有是不含税的?

    勤奋的同学你好:业务7是不含税的价款,因为支付给境外20万元,合同约定的增值税由支付方承担,买方承担增值税了,所以支付给境外这部分是不含税的。老师这样讲解可以理解?祝同学逢考必过。继续加油哟~

    2021-03-18 13:43:34
    廖思琪 老师解答
    阅读量 210
金融类
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  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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