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  • 老师已回答为何不视同销售时,还有增值税?

    可爱的同学,你好~,我们说的是会计上,同控认账面价值,不当作商品出售。这是所得税角度,也就是这笔业务不会出现利润增减。从增值税来看,我们是要视同销售的,因为这里符合税法上的规定。税务需要企业缴纳增值税,所以贷方会有销项。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-04-17 15:40:00
    王莹2老师解答
    阅读量 298
  • 老师已回答C选项如何理解?为什么不用当期的税率计算?

    亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~目前我国所得税采用资产负债表债务法,使用转回期间的税率体现的就是债务法可抵扣暂时性差异,就是目前多交了税(按现在的税率),未来很可能获得用来抵减可抵扣暂时性差异的应纳税所得额可以少交税(未来适用税率)祝学习愉快,坚持就会胜利,fighting~

    2020-04-17 15:29:00
    秦怡老师解答
    阅读量 314
  • 老师已回答在缴纳房产税的时候是按照对持有的固定资产评估前的原值还是评估后的?

    勤奋的同学你好:缴纳房产税时是按照评估后的计算哈疫情期间,少出门多多学习,路漫漫其修远兮,加油,祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??

    2020-04-17 15:15:00
    周宏老师解答
    阅读量 425
  • 老师已回答直接计入成本就不用代收代缴消费税了吗?消费税为何在最后销售环节计入成本?如何体现不重复交税?

    可爱的同学,你好~,委托加工,受托方会先交一笔消费税。所以如果委托方收回后,出售不产生差价,也就不需要补税。那么直接计入成本。图片上第二笔,将16万计入成本的分录,不会产生“应交税费”科目,也就是不需要另外交税给税务局。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-04-17 15:12:00
    王莹2老师解答
    阅读量 267
  • 老师已回答图一B项税收实体法不属于我国税法体系,为何图二又说我国税法体系由税收实体法和征收管理法律制度构成?

    勤奋的同学你好:图二我国的税法体系中,按职能分的,里面包括税收实体法的。按照我税法职能作用不同,分为税收实体法和税收程序法。图一问的是:税收征管法属于哪里。那属于后者:税收程序法。两者并不矛盾的哈疫情期间,少出门多多学习,路漫漫其修远兮,加油,祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??

    2020-04-17 15:03:00
    周宏老师解答
    阅读量 228
  • 老师已回答收到政府补助为什么要确认递延所得税?

    优秀的同学,你好~,如果税法要求收到当期就交税,会计在以后年度分摊计入损益,就会产生会税差异,需要确认递延。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

    2020-04-17 14:44:00
    吴天琳老师解答
    阅读量 380
  • 老师已回答存货实际成本相同时,对当期应交所得税有影响,单指销售存货结转成本,利润减少,减少应纳税所得额吗?

    认真的同学你好~是的。销售成本的变动影响利润,所得税是根据利润计算的。希望以上解答能帮助到你~~

    2020-04-17 14:22:00
    王笑炎老师解答
    阅读量 246
  • 老师已回答增值税总价公式里面有写到关税计算的吗?

    对于进口货物计算进口货物增值税,应当以组加公式计算=关税完税价格+关税。如为消费税应税消费品还要考虑消费税的因素,组加公式=(关税完税价格+关税)/(1-消费税适用税率)

    2020-04-17 14:17:11
    朱峥老师解答
    阅读量 211
  • 老师已回答所得税中,外币折算在所得税中怎么会计处理?

    认真的同学,你好~  外币折算会计和税法处理一直,没有所得税问题希望老师的解答能帮到你!近日由于疫情的严重性,同学务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!

    2020-04-17 14:03:00
    周杰老师解答
    阅读量 266
  • 老师已回答为什么不是贷方是少数股东权益?

    认真的同学你好~因为期末尚有未实现损益200*40%=80,所以合报中先调减存货80万,由于个报中做了减值,而合报中不认可,因此将个报中减值冲回,存货又因此被调高40万,因此总的来说是调减存货40万,同时利润调减40万,产生递延所得税资产10万,利润调增10万,最终是合报中利润调减30万。这个损失,少数股东承担20%,也就是6万,借方少数股东权益代表减少6万,贷方少数股东损益表示少数股东的利润减少6万。希望以上解答能帮助到你~~

    2020-04-17 13:39:00
    王笑炎老师解答
    阅读量 272
  • ACCA
  • CPA
  • 初级
  • 税务师

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织

个人独资企业不是不是征税范围嘛?

如果劳务派遣公司代用工单位支付给体检公司的体检费和支付给服装厂的服装费,这些费用随劳务派遣工工的工资一并结算给劳务派遣公司,那么有以下几个问题:1.劳务派遣公司需要缴纳的增值税就是用工单位结算给它的所有费用(包括体检、服装费)*6%是吗?2.是不是如果体检或服装公司耙发票开给劳务派遣公司,劳务派遣公司可以抵扣发票上的税额?如果开票给用工单位,我认为这属于用工单位外购用于集体福利的费用,是不需要征税的,那么用工单位就没有可以抵扣的进项,而劳务派遣公司只是代支付给体检公司或服装公司,所以劳务派遣公司也没有可抵扣的进项?请问是不是这样理解?

2020-07-22 15:29

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?还是一般计税和简易计税都可以

2020-07-22 15:29

贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益法科目?

VIP请问老师,B选项借记库存现金,贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益科目?

2020-07-22 15:28

为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税?

对比教材这两道例题的答案我想了很久,为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税,而预计负债却要,我是这样想的,因为图一是法院明明确确要给出去的钱,钱已经支付了,所以要做纳税调整,而图二应收账款是不确定的因素,日后也许还会转回,所以不能调整应纳所得税是吗?等真正确认了才去抵扣所得额对吗?

2020-07-22 15:28

反向购买中合并报表基本以会计上购买方的口径填数字?

老师 反向购买中,合并报表基本以会计上购买方的口径填数字(即资产负债以会计上购买方账面+会计上被购买方的公允确定),那为什么在编制合并报表时,是会计上的被购买方来编写呢?

2020-07-22 15:27

注册会计师,是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员,英文全称Certified Public Accountant,简称为CPA。

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧?

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧,与投房在建期间发生的费用化支出一样的吧

2020-11-04 09:55

债务重组19-4例题以债务人为例借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

老师 债务重组19-4例题 以债务人为例 借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

2020-11-04 09:44

从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如没付,为什么是完整,不是存在了?

老师,我不会区分存在和完整性。从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如果实付,正确,如没付,为什么是完整,不是存在了,这个实际情况就不存在啊,我认为是如果实际付了,账上没记才是完整啊?

2020-11-04 09:18

那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况?

老师怎么区分卷烟的生产和批发环节呢。卷烟厂直接销售和向批发企业销售卷烟是属于第一个环节吗?批发环节的纳税人说的是批发企业对外销售吗?那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况

2020-11-04 09:15

老师,成本管理的核心是什么?

老师,成本管理的核心是什么?

2020-11-03 23:49

税务师是指通过全国税务师统一考试,取得《税务师职业资格证书》,同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。

自己组装制造的车交车辆购置税吗?

自己组装制造的车交车辆购置税吗

2020-11-04 00:09

为什么长期借款的财务风险大?

为什么长期借款的财务风险大

2020-11-03 22:04

这个第二条是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?

这个第二条是什么意思呢?是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?那股息红利持股期限是按分配时算还是按转让时算?

2020-11-03 14:44

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万?

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万。从1月1号到7月1号。有500万的闲置资金。为什么第3题的投资收益的答案是0?我认为应该是500万乘以月息0.5%再乘以6个月,这部分收益应该计入2019年投资收益。

2020-11-03 12:29

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数都是这样,那么可以在做题的时候用这种

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数,和,(一步一步拆开分列出每年多缴的税款,最后加总再计算),两个数值是一样的,而且我还用不同的数据都试了一下,都是这样,那么可以在做题的时候用这种直接-以前年度亏损的办法吗?

2020-11-02 21:46
精选问答
  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 再订货点的公式是怎么计算的?

    教师回复: 准注会宝宝你好~再订货点=平均交货时间*每日平均需求量哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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