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  • 老师已回答公司贷款金额600万,法人想用于个人名下买商铺,什么操作方式合规?

    勤奋的同学你好:除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者,以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出,视为企业对个人投资者的红利分配,需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。祝同学逢考必过。继续加油哟~

    2020-12-16 11:40:39
    廖思琪老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答今年所形成的递延所得税资产是(1000000+600000-500000)*25%吗?

    准注会宝宝,你好,是这样的递延所得税的问题,你需要站在现在看未来的来确认,它是在未来期间转回的。老师举个例子,便于你理解。比如说这个固定资产3000元,公司每年折旧500元,需要折旧6年,而税法每年允许折旧是600元,需要折旧为5年,均无残值。所得税税率25%。那么第一年的12月31日,公司折旧了500元,固定资产的账面价值就是2500元;税法折旧600元,固定资产的计税基础就是3000元-600元=2400元,那么账面价值大于计税基础100元,产生可抵扣暂时性差异,需要计提100元×25%=25元的递延所得税负债。老师以上的解答,同学可以理解吗

    2020-12-16 10:30:54
    田苗老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答为什么考虑可定项目不需要考虑公司资本成本?

    勤奋努力、爱学习财管的同学,你好~资本成本是最低可接受的报酬率,公司的资本成本虽然高于项目的资本成本,但是还是会给这个项目带来正的净现值,但有可能损害公司的整体利益,所以这里问的是甲公司可以接受,但不一定最终接受,所以这里不需要考虑公司的资本成本~如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Hedy老师会尽快解答,爱学习的你一定是最棒的,加油~

    2020-12-16 10:23:56
    何建红老师解答
    阅读量 202
  • 老师已回答A公司为什么需要缴纳企业所得税?

    爱学习的同学你好~   同学所问的题目(2)对应上面的知识点,由于本题中说明的两次转让均未在过户,简单理解为虽然转让了,但是实际上还是A公司拥有所有权,即A公司所得为590万元,需要缴纳企业所得税哦~A公司缴纳企业所得税相当于是B、C公司缴纳的,不需要再次缴纳了哦~希望以上解答能够帮助到你,如有疑问请继续提问哦~加油加油!

    2020-12-16 10:22:49
    左喜林老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答甲公司在20×6年应确认的资本公积其他资本公积的金额是多少?

    准注会宝宝,你好,甲公司因该股份支付协议在20×6年应确认的资本公积其他资本公积的金额=(50-5)×1×15×1/3=225(万元)这个解析中减去5,是5人,因为甲公司在2016年底确认费用时,预计未来两年合计会有5人离开,所以在确认费用时,减去了这5人的费用。老师以上的解答,同学可以理解吗

    2020-12-16 08:33:12
    田苗老师解答
    阅读量 208
  • 老师已回答如果自然人去税局代开普发票给企业的话会不会有什么风险?

    勤奋的同学,你好从CPA税法教材出发,主要谈的是个人独资企业,税收方面它计算的涉及到个税,如果说是法人性质的企业,是涉及企业所得税的,一般公司需要缴纳25%的企业所得税,而个人独资企业没有这一项,不用缴纳企业所得税,只要交个人所得税;可能涉及比如说高管的工资,如果通过一个个人独资企业的经营所得计税,还可以减去一些成本费用,税负可能会有所降低,但是毕竟理论是你这是工资薪金,修改了项目的话多少还是存在风险的;这边主要是从教材的理论出发进行答疑,如果是实际工作中的问题建议还是咨询一下相关筹划的机构希望以上解答能帮助到你~

    2020-12-16 07:17:06
    陈淑慧老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答本题消费税税率为30%该护肤品应缴纳的消费税税额为多少?

    勤奋的学员:      你好!      化妆品很多要交消费税,护肤品基本不交消费税,如果题目明确要求消费税,那消费税=6000*(1+5)(1-30%)*30%=2700.      明天的你会感激今天拼命努力的自己,加油哦~       

    2020-12-16 06:49:16
    Amy老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答25万其他综合收益是由于其他权益工具投资公允价值上升导致的吗?

    认真的同学,你好~是的,同学这里理解是正确的~如果其他综合收益可以转损益,那么需要再加上,如果不能转损益,那么就不加了~同学看下如果还有疑问欢迎随时沟通~

    2020-12-16 02:01:37
    赵磊老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答老师,接受母公司捐赠不该计入资本公积金?

    同学你好:这个地方是税法和会计上处理不一样的地方,税法上股东捐赠是否计入资本公积要看是否有协议约定,如果无协议计入营业外收入中。希望以上解答能够帮助你理解,加油!

    2020-12-15 22:44:48
    Chase老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答回购后所有者权益变少,会影响股本吗?

    勤奋的同学:你好! 回购会导致公司股本变动哦。

    2020-12-15 21:35:16
    Echo老师解答
    阅读量 202
  • ACCA
  • CPA
  • 初级
  • 税务师

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是世界上领先的专业会计师团体。也是国际学员众多、学员规模发展迅速的专业会计师组织

个人独资企业不是不是征税范围嘛?

如果劳务派遣公司代用工单位支付给体检公司的体检费和支付给服装厂的服装费,这些费用随劳务派遣工工的工资一并结算给劳务派遣公司,那么有以下几个问题:1.劳务派遣公司需要缴纳的增值税就是用工单位结算给它的所有费用(包括体检、服装费)*6%是吗?2.是不是如果体检或服装公司耙发票开给劳务派遣公司,劳务派遣公司可以抵扣发票上的税额?如果开票给用工单位,我认为这属于用工单位外购用于集体福利的费用,是不需要征税的,那么用工单位就没有可以抵扣的进项,而劳务派遣公司只是代支付给体检公司或服装公司,所以劳务派遣公司也没有可抵扣的进项?请问是不是这样理解?

2020-07-22 15:29

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?

不动产融资租赁,只有选择简易计税的才可以享受差额征税吗?还是一般计税和简易计税都可以

2020-07-22 15:29

贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益法科目?

VIP请问老师,B选项借记库存现金,贷记营业外收入,哪个科目是所有者权益科目?

2020-07-22 15:28

为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税?

对比教材这两道例题的答案我想了很久,为什么图二应收账款的日后调整事项不用调整应纳所得税,而预计负债却要,我是这样想的,因为图一是法院明明确确要给出去的钱,钱已经支付了,所以要做纳税调整,而图二应收账款是不确定的因素,日后也许还会转回,所以不能调整应纳所得税是吗?等真正确认了才去抵扣所得额对吗?

2020-07-22 15:28

反向购买中合并报表基本以会计上购买方的口径填数字?

老师 反向购买中,合并报表基本以会计上购买方的口径填数字(即资产负债以会计上购买方账面+会计上被购买方的公允确定),那为什么在编制合并报表时,是会计上的被购买方来编写呢?

2020-07-22 15:27

注册会计师,是指通过注册会计师全国统一考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员,英文全称Certified Public Accountant,简称为CPA。

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧?

投房在出租期间发生的修理费用,是计入其他业务成本对吧,与投房在建期间发生的费用化支出一样的吧

2020-11-04 09:55

债务重组19-4例题以债务人为例借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

老师 债务重组19-4例题 以债务人为例 借方长期借款4200 为啥贷方还有一个长期借款?

2020-11-04 09:44

从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如没付,为什么是完整,不是存在了?

老师,我不会区分存在和完整性。从应付账款明细账的借方查银行对账单的付款记录,如果实付,正确,如没付,为什么是完整,不是存在了,这个实际情况就不存在啊,我认为是如果实际付了,账上没记才是完整啊?

2020-11-04 09:18

那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况?

老师怎么区分卷烟的生产和批发环节呢。卷烟厂直接销售和向批发企业销售卷烟是属于第一个环节吗?批发环节的纳税人说的是批发企业对外销售吗?那卷烟厂有没有批发环节需要交税的情况

2020-11-04 09:15

老师,成本管理的核心是什么?

老师,成本管理的核心是什么?

2020-11-03 23:49

税务师是指通过全国税务师统一考试,取得《税务师职业资格证书》,同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。

自己组装制造的车交车辆购置税吗?

自己组装制造的车交车辆购置税吗

2020-11-04 00:09

为什么长期借款的财务风险大?

为什么长期借款的财务风险大

2020-11-03 22:04

这个第二条是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?

这个第二条是什么意思呢?是说上市公司分配股息红利个人暂不交税转让时才交税吗?那股息红利持股期限是按分配时算还是按转让时算?

2020-11-03 14:44

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万?

甲公司2019年1月1号专门借款是2,000万,支出1,500万。从1月1号到7月1号。有500万的闲置资金。为什么第3题的投资收益的答案是0?我认为应该是500万乘以月息0.5%再乘以6个月,这部分收益应该计入2019年投资收益。

2020-11-03 12:29

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数都是这样,那么可以在做题的时候用这种

直接用2019年的应纳税所得额-2017年未扣除的损失算出来的数,和,(一步一步拆开分列出每年多缴的税款,最后加总再计算),两个数值是一样的,而且我还用不同的数据都试了一下,都是这样,那么可以在做题的时候用这种直接-以前年度亏损的办法吗?

2020-11-02 21:46
精选问答
  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 再订货点的公式是怎么计算的?

    教师回复: 准注会宝宝你好~再订货点=平均交货时间*每日平均需求量哦~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~

  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

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