关于测试会计分录及其调整的AB选项的括号123，能否填充一下？

其他回答

• 紫同学
  老师这个括号2，资产负债表日后调整事项，编制相关调整会计分录，这个括号2的答案没有明白，能帮忙分析下吗？谢谢
  • K老师
    您好，资产负债表日后事项需要调整以前年度的利润，使用以前年度损益科目，凡调整中涉及损益类的科目都通过“以前年度损益调整”科目，最后将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
  • 紫同学
    这个我知道，我就是不明白第二个分录， 借:利润分配 未分配利润 25 贷:以前年度损益调整 25 是怎么回事呢？
  • K老师
    您好，第二个分录是借：应交税费-应交所得税25，贷：以前年度损益调整25。因为调整了收入100，所以对应将所得税也调整
• 刘同学
  关于会计分录调整
  • 刘老师
    1，经营性租赁不能提折旧，如果是当年内发现，就红冲借：管理费用        40万（红字）  贷：累计折旧40万（红字）如果跨年了，就不能红冲了应该这样做借：以前年度损益调整----管理费用  40万（红字）  贷累计折旧40万（红字）或用蓝字，方向相反都没关系。2，意外事故应该进营业外支出，另外意外事故引起的库货损失其购进时的增值税部分是不允许抵扣的.这种情况肯定是已经抵扣了那么就要做进项转出处理.如果在本年内调整，原分录红冲，再做借：营业外支出   23.4万        贷：库存商品20万               应交税金----应交增值税（进项转出）3.4万 如果跨年就要通过以前年度损益调整以前年度损益下设管理费用和营业外支出两项二级科目其他的科目跟本年度调整一样做如果你不做细就直接调3.4万元的进项转出但这个你要慎重因为跨年的税金问题了3  这两项都应该进管理费用里的福利费如有计提福利费的单位就进  应付职工薪酬----福利费具体的调整与上面两个差不多我打字很慢就这样
• 西同学
  关于《会计差错及账项调整》，如题
  • W老师
    1、表1资产的存货在调整后填写为120000，流动资产合计调整后为490000，资产总计为1040000。其他的和调整前一样。     负债和股东权益的应交税费调整后为22500，流动负债合计为162500，负债合计为292500，盈余公积为66625，未分配利润为60875，股东权益合计合计747500，负债和股东权益总计为1040000。     表2 营业成本调整后为210000，营业利润为60000，利润为65000，所得税费用为16250，净利润为48750。 2、（1）属于会计估计变更，对该笔业务按会计政策变更是不正确的。       （2）固定资产折旧年限变更事项属于会计估计变更，应采用未来适用法进行处理，另外还需在会计报表附注中披露变更的内容和理由及影响金额数。