图中第一问,算补缴的附加税时,为何没有2%的地方教育附加税?

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饭同学
2021-12-20 17:41:10
阅读量 200
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于图中第一问,算补缴的附加税时,为何没有2%的地方教育附加税?我的回答如下:

    勤奋的同学你好~~~老师来啦♡

    题目的最后一句话,说不考虑地方教育费附加
    希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*),老师全程陪伴你哟,加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙


    以上是关于税,地方教育附加税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-20 17:45:16
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其他回答

  • Z同学
    老师,这个利润表中的“税金及附加”里有一项是“教育费附加”,这个“教育费附加”是教育费附加和地方教育费附加的总额,还是单纯的教育费附加。因为“附加税”=城建税+教育费附加+地方教育费附加。
    • 李老师
      教育费附加”是单纯的教育费附加
    • Z同学
      那这个表只填教育费附加,地方教育费附加就飞走了!那这样的话,税金及附加下面的“其中项之和”不一定等于“税金及附加”总额了
    • 李老师
      不要求相等啊,其中表示只是部分
  • 小同学
    为何地方教育附加只有在应交税费 里面有,但是在税金及附加里面没有地方教育附加?
    • 陆老师
      你好,地方教育费附加在应交税费里面设置了明细核算 而在税金及附加科目里面没有设置明细 借;税金及附加 贷;应交税费——地方教育费附加
    • 小同学
      固定资产清理的时候大厅付税金的时候要不要计提城建和教育?借固定资产清理贷应交税金城建增值税教育地方教育?还是要借:税金附加城建 税金附加教育 贷应交税费城建应交税费教育教育附加?
    • 陆老师
      你好,需要计提,借方是固定资产清理科目
  • 偶同学
    10月26日开了发票给别人。是不是开发票给别人的时候,做账就要“计提教育费附加、地方教育费附加”了?如果我等到次月缴纳附加税的时候,做账再一起“计提并缴纳”可以吗?请问“计提教育费附加、地方教育费附加”的分录,以及“缴纳教育费附加、地方教育费附加”的分录分别是怎么写?分录是这样写吗?计提:借:营业税金及附加-教育费附加、地方教育费附加;贷:应交税费-教育费附加、地方教育费附加缴纳:借:应交税费-教育费附加、地方教育附加贷:银行存款?
    • 张老师
      你好,你是应该在10月份做计提,11月份做缴纳税金分录
    • 偶同学
      谢谢,那请问计提跟缴纳的分录,我按上面写,对吗?
    • 张老师
      借:税金及附加-教育费附加、地方教育费附加; 贷:应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了,其他都对的
    • 偶同学
      我们金蝶帐套里面,不知为什么有营业两个字的,不知道是不是上任会计在建账设置的时候,选错了会计制度。……
    • 张老师
      那没什么关系的,问题不大,
  • 邱同学
    小规模增值税退税4000多,附加税因为享受季度不超三十万免教育附加和地方教育附加,请问下填申报表时,如何填教育附加和地方教育费附加的减免额
    • 郑老师
      附加税申报表时,有本期减免税费额
    • 邱同学
      因为政策优惠,要退税填不了负数减免额
    • 郑老师
      减免额是负数?不是负数呀,。你减免多少就是填写多少,不是负数
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