这个例题为什么按照9%计算进项税额转出？

其他回答

• 一同学
  如何按月按比例计算进项税额转出？
  • 丁老师

    增值税暂行条例第10条规定，用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。不得从销项税额中抵扣的进项税额的计算公式为：不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×（非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计）如果无法准确确定该项进项税额的，按当期实际成本计算应扣减的进项税额。

    有三种计算方法：

    现行政策规定计算转出的进项税额。

    2. 按产量法计算转出进项税额。

    3. 按成本法计算转出的进项税额。计算方法不同，导致计算转出的不得抵扣的进项税额差异较大。因此，企业应根据产品附加值、重量、质量等合理选择计算方法。

• S同学
  老师这两题中为什么对于存货扣除比例一个是按照剩余未售出比例计算，一个是按照已售出比例计算的？
  • 杜老师
    如果是合并日存在的存货的公允和账面，抵消 是按出售部分抵消。 如果是母子关系内部交易，是按没有销售部分抵消。
  • S同学
    如何看出是合并日和母子关系？
  • 杜老师
    图一说的是合并日存货的公允和账成差异。这部分就是减出售部分的 图三是母子公司间的销售，是没有销售部分减掉的
• A同学
  这个题为什么会有进项税额转出这一科目
  • 李老师
    属于用于集体福利，做进项税额转出
  • A同学
    集体福利费就要做进项税额转出吗 为什么？那还有什么情况下需要做进项税额转出呢？谢谢
  • 李老师
    用于个人福利、集体福利的进项税，需要进项税额转出；用于免税产品的进项税，需要进项税额转出；对于简易征税的项目进项税额，需要进项税额转出；用于小规模纳税人采购的进项税；需要进项税额转出；出口退税中不能退税的部分，需要进项税额转出；用于免税项目的进项税，需要进项税额转出。