此题这笔分录，为何即没计入成本又做了进项税额转出？

其他回答

• 梓同学
  去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？这张发票之前转入了
  • 姜老师
    通过以前年度损益调整科目调账。
    借：以前年度损益调整
    贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
    借：利润分配-未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    交税的账务处理与平时相同
• 若同学
  8月记账凭证中做了一笔进项税额转出，当时只做了一个会计分录 借：主营业务成本 贷：应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出，9月交这笔税款时是冲销这笔进项转出的分录吗？对应的附加税费怎么做分录呢，还有没有其他分录要做
  • 李老师
    你需要做借进项税额转出 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行， 附加税做借税金及附加 贷应交税费
  • 若同学
    附加税还有一步借：应交税费一附加税 贷：银行存款吧
  • 李老师
    附加税还有一步借：应交税费一附加税 贷：银行存款 交税是做这个
• 这同学
  进项发票失控做进项税额转出。这笔进项税额可以入成本嘛？
  • 夏老师
    那需要看你这个转出啥情况，是恶意虚开发票，那这个就不能
  • 这同学
    不是虚开发票 是对方未申报纳税
  • 夏老师
    可以做成本，多半后续对方申报，你们还可以继续抵扣，
  • 这同学
    那如果我们是先进项税额转出了以后。对方后面才进行申报纳税。那我们还可以后面把这一笔进项税额进行抵扣吗？申报表应该怎么处理呢？
  • 夏老师
    那税局会通知你们转回可以抵扣 我前几天看学员说是去税局大厅那边填表申报抵扣