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此题计算时，是不是应该同时考虑折旧和税收优惠？

这个在计算的时候是不是应该同时考虑折旧和税收优惠

冬同学
2021-12-20 10:32:24
阅读量 202
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于此题计算时，是不是应该同时考虑折旧和税收优惠？我的回答如下：

    勤奋的同学，你好：

    本题属于企业一次性费用扣除，需要先修正利润总额，会计处理上应当按照折旧计算，再考虑纳税调整，另外还需要考虑税额抵减，

    购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额~

    祝学习愉快(＾▽＾)


    以上是关于税,税收优惠相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-20 11:02:37
  • 收起
    冬同学学员追问
    怎样修正利润总额呢
    2021-12-20 11:06:33
  • 老师 高顿财经研究院老师

    麻烦同学一整题上传老师看一下，老师看一下题干的表述哈~

    表述中有无对会计处理的整体表述或其他表述~

    会计上处理：购置的设备应当折旧处理，7月购置并投入使用，固定资产是次月起开始计提折旧，所以8月开始计提，一共5个月；200÷10÷12*5~

    2021-12-20 11:15:16
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其他回答

  • 吕同学
    老师请问：第一题判断题，意思是有税收优惠时，不提折旧。等到没有税收优惠时在提折旧，折旧可以几个月合计一块提吗？
    • 陆老师
      可以这么理解，但实际操作时折旧不能这么随意还是要符合税法规定的。 例如有税收优惠时不是不提折旧，税法规定你要折旧你得提的，只不过这时你税前就正常提折旧，不要用那种固定资产一次性扣除政策和加速折旧政策。等没有税收优惠等时候，可以适用固定资产一次性扣除政策和加速折旧政策
  • 想同学
    计算折旧时不考虑固定资产残值收入的折旧方法是什么
    • 周老师
      工作量法
      根据实际工作量计提折旧额的一种方法。计算时先计算出每单位工作量的折旧额，再根据每单位工作量的折旧额计算出某项固定资产月折旧额。
      例乙企业有一辆专门用于运货的卡车，原值为30000元，预计总行驶里程为300000公里，(假设报废时无净残值)，本月行驶3000公里，要求计算该卡车的月折旧额。
      解单位工作量的折旧额=30000/300000=0.1(元/公里)
      本月折旧额=3000×0.1=300元。
  • 这同学
    老师项目净现金流计算 什么时候考虑折旧什么时候不考虑折旧只考虑折旧抵税？请给出具体讲解
    • 丁老师
      净现金流的计算过程推导一遍就明白了，当以净利润为起算点的时候，净现金流=净利润%2B折旧 当以现金收入与现金费用为起算点的时候就用折旧地税 (现金收入-现金费用)*(1-所得税率)%2B折旧*所得税率

知识补充

cpa要求几年考过


cpa考试要求在五年内通过专业阶段的六科考试，专业阶段六科考试包含会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法，如果五年内没有通过的话，第一年通过的考试科目成绩将失效。
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