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公司三八节给职工发放的洗头膏，卫生巾，企业所得税需要视同销售吗？

老师好，请问公司三八节给职工发放的洗头膏，卫生巾。企业所得税需要视同销售吗？个人所得税，需要视同工薪吗？

O同学
2021-12-19 14:36:26
阅读量 202
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于公司三八节给职工发放的洗头膏，卫生巾，企业所得税需要视同销售吗？我的回答如下：

    同学，下午好：

    公司三八节给职工发放的洗头膏，卫生巾，企业需要视同销售缴纳企业所得税。

    员工个人也需要并入工资、薪金所得缴纳个人所得税。

     

    有问题随时联系我们哦~~继续加油呀，祝早日拿到证书！


    以上是关于会计名词,视同销售相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-19 14:42:30
  • 收起
    O同学学员追问
    视同销售，做税法收入，相应的税收成本是什么？
    2021-12-19 14:45:46
  • 老师 高顿财经研究院老师

    按市场销售价格确认收入，按购买价或者成产成本结转成本，计算缴纳企业所得税。

     

    2021-12-19 14:55:46
  • 收起
    O同学学员追问
    外购时就是从超市买的买的，那市场销售价就是购买价呗，那应纳税所得额调增是0?
    2021-12-19 16:56:23
  • 老师 高顿财经研究院老师

    是的哦~

    2021-12-19 16:56:58
  • 收起
    O同学学员追问
    税法是此笔不征税，但会计上做了费用，所以应纳税所得额调增？
    2021-12-19 16:58:33
  • 老师 高顿财经研究院老师

    不需要调整了哦~ 会计上正常处理，税法上一增一减就抵消了。

    这里不属于税会差异，无需在会计利润基础上再调整。

     

    2021-12-19 17:06:28
  • 收起
    O同学学员追问
    没理解呢老师。会计上做费用了，属于减少应纳税所得额了。但税法上此笔应纳税所得额为0。为什么不算税会差异呢？
    2021-12-19 17:22:09
  • 老师 高顿财经研究院老师

    好的，我们来重新捋一下~

    纳税调整是基于会计利润的基础上，按照税法规定进行调增或者调减

    首先，会计上处理是入了费用，计算出了一个会计利润。

    然后，按照税法规定要视同销售，在会计利润的基础上调增一个收入，调减一个成本，得到应纳税所得额。

      所以实质上，我们调整的就是那一增一减，只是他们刚好抵消了而已。

    这样说可以理解吗？没关系，我们慢慢理一下思路，有问题我们继续交流哦~

    2021-12-19 17:27:15
  • 收起
    O同学学员追问
    老师好，税法的调整是在会计利润的基础上，调整成税法认可的应纳税数吧。比如折旧会计上多计提，税法下调减的，调减到它认可的应纳税所得额为止。下面这道题也是就是没有在会计利润上调增减，而是调增了2000，把之前会计分录的500也带出来了。 所以上面我们讨论的职工福利费，单笔业务看，，既然税法视同销售，也同等进成本，那会计上已经扣除的费用就影响了应纳税所得额，不就应该调增吗？
    视同销售
    2021-12-19 18:03:15
  • 老师 高顿财经研究院老师

    如果会计上计入了职工福利，职工福利费的扣除需要按照税法原则，在税法的限额内调整。

    这点你的理解是正确的哦~

    2021-12-19 18:14:54
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其他回答

  • 心同学
    企业将购进的酒发放给职工作为福利视同销售吗？
    • 吴老师
      这个的话，属于企业外购商品，作为集体福利发放给职工 不是视同销售的哦
    • 心同学
      老师， 1企业将上月购进的生产用钢材用于建造职工浴室2纳税人将委托加工的货物赠送给关联企业3企业将自产货物用于换取生产资料，这几个哪个视同销售？
    • 吴老师
      1 不是视同销售 不过外购的进项税 不能抵扣 2,3 属于视同销售哦
    • 心同学
      老师，题目是：下列视同销售的有：单选题
    • 吴老师
      哦哦 这个是第二个 属于视同销售 第三个的话 本身就是销售行为哈

知识补充

如何学习会计


首先，要打好基础。把每一个会计名词的概念要理解熟透，这非常重要。关系到你以后能否学深会计和熟用会计。有些学生学到最后都学不下，主要还是基础概念没有理解透，这样在以后的经济业务中分不清类别，从而做不好分录，以至于财务管理混乱。
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