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• 老师已回答通过应交税费—应交消费税核算是什么意思？

  勤奋的同学你好～～～老师来啦♡就是这个企业的这个业务要缴纳消费税的时候，就要通过这个科目来核算呀希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

  2021-10-19 09:55:12

  老师老师解答

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• 老师已回答实际应负担的增值税等于不含税销售额乘以3%公式对吗？

  爱思考的同学你好吖销售自行开发的软件，是即征即退的，只要之前计算的应纳税额超过了3%的税率计算出来的增值税，那我们就是可以退的，所以实际应负担的增值税=不含税销售额×3%，也是可以用在纸质版那道题中的。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

  2021-10-18 15:51:09

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• 老师已回答第四题不加地方教育费附加税率，而第五题却加了呢？

  勤奋的同学您好：请问这个题是第几题，麻烦把另外一个题目也放上希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-18 08:18:20

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• 老师已回答为什么选项B不属于资产负债表日后调整事项？

  勤奋的同学，你好 因为重新获得的借款为新的负债，是新事项，不属于日后调整事项欢迎随时提问哦~~

  2021-10-15 14:51:24

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• 老师已回答可收回金额50万与固定资产入账价值46万的差异计入什么科目？

  认真、努力的同学你好：本题中希望老师的讲解能够帮助到你~截止1月31日账面价值是50万元，截止5月31日持续作为固定资产继续提折旧后的账面价值是46万元，所以期间的差额4万元是累计折旧由于5月31日可收回金额大于账面价值所以不需要提减值，也不许对其差额做分录

  2021-10-15 04:03:33

  老师老师解答

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• 老师已回答5月份购入，10月份免税条件消失，折旧月份不应是6.7.8.9.10这5个月吗？

  勤奋的同学您好：这里不是计算折旧月份，而是实际进口时间。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-13 22:45:23

  老师老师解答

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• 老师已回答不能开具增值税专用发票的情况有哪些？

  勤奋的同学你好： 以下情况不得开具增值税专用发票：1.减兔税收入不能开增值税专用发票，包括免税和处置自用固定资产享受3%征收率减按2%征收优惠的情况。2.向消费者个人销售货物、提供加工修理修配芳务、销售服务、无形资产或者不动产。3某些特殊科目或行业不能开具增值税专用发票，比如餐饮业、销售金融资产、货款、客运业等。4.在部分差额纳税的规定下，扣减的销售额部分不能开增值税专用发票5.一般纳税人会计核算不健全时，不能开增值税专用发票。6.实行增值税退（兔）税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。7.不征收增值税项目不得开具增值税专用发票。8.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，不得向税务机关申请代开增值税专用发票9.纳税人销售旧货，不得自行开具或者代开增值税专用发票10.商业企业般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品，不得开具增值税专用发票。11.一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液，可以按照简易办法依照3%征收率计算应纳税额，但不得对外开具增值税专用发票12应当办理般纳税人资格登记而未办理的，按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项也不得开具增值税专用发票。13.金融商品的转让，不得开具增值税专用发票。14.经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收，不得开具增值税专用发票。15.试点纳税人根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，选继续按照有形动产融资租赁服务缴纳増值税的，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，可以选择以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承祖方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。16.试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或音个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证裁、门票裁和支付给其他接团旅游企业的旅游用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的试点纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。17.提供劳务派遣服务选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给芳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保验及住房公积金的费用用，不得开具増值税专用发票，可以开具普通发票18.纳税人提供人力资源外包服务，向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。上述为不得开具增值税专用发票的几种情况，希望对同学有所帮助

  2021-10-13 22:36:11

  老师老师解答

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• 老师已回答个人房屋出租是按10%的税率征税吗？

  爱思考的同学你好，个人按市场价格出租住房取得的所得，按10%税率征收个人所得税。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2021-10-13 17:19:08

  孙老师老师解答

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• 老师已回答关于公司借款的此题，应该怎么解？

  勤奋的同学您好：因为向关联企业借款双制约，也就是利率不能超过银行利率，并且本金制约（2:1），本金不能超过关联企业投资额1000万的2倍，也就是2000万。希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利！

  2021-10-13 08:27:15

  老师老师解答

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• 老师已回答建筑行业预缴增值税时候城市维护建设税也要一起交吗？

  认真的同学，你好呀~ 是的，因为城建税是附加税，是跟着增值税和消费税一起走的，月末申报的时候不用管之前预缴的，不用加也不用减。 同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

  2021-10-08 14:48:32

  老师老师解答

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