一般纳税人10月没有开发票，但取得一张进账发票，这张发票需要认证抵扣吗？

其他回答

• 仲同学
  一般纳税人企业，有几张一年的进项发票，进项税一直没有抵扣，也没有认证，发票还能认证抵扣吗？
  • L老师
    同学，你好 你登入认证平台，看是否有这张发票的信息，如果有就代表还可以认证
  • 仲同学
    没有的话呢？这张发票的进账怎么处理呢
  • L老师
    同学，你好 如果超过1年了，最好不要入帐
  • 仲同学
    去年入账的，一直没销项
  • L老师
    同学，你好 你的意思是，这几张进项发票，你去年已经入帐了，但是没有认证抵扣？ 那你是把税金做到了待认证进项税了吗？ 如果不能认证，你可以把税金直接转到对应的费用科目
  • 仲同学
    做到待抵扣进项税了，没有设置“待认证进项税”明细科目，这个对我转到费用科目没影响吧
  • L老师
    同学，你好 可以这样的
• 红同学
  11月申为一般纳税人，10月收了一张增值税发票，可以认证抵扣吗？
  • 王老师
    你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
  • 红同学
    老师，我是11月才升为一般纳税人的，可进项是10月来的，这种情况可以做进项认证抵扣吗？
  • 王老师
    一般不可以做进项认证抵扣
  • 红同学
    那么，我这张10月的专票，直接视同普通发票吗？
  • 王老师
    对的，你的理解是正确的
• 唤同学
  2019.10月收到一张房租进项发票，想在2020年再认证抵扣，10月份发票需要入账吗
  • 周老师
    如果想在2020年再认证抵扣，10月份发票不需要入账
  • 唤同学
    你可以全额计入费用，等到明年再调整。
  • 周老师
    价税全部计入长期待摊费用-租赁费，就当时会计做错了，明年再调整
  • 唤同学
    开票日期是10月份，当月计入待抵扣进项税额，次年抵扣的时候再转入进项税额吗，不是这样操作吗？如果不入账，发票跨年了再入账会不会有问题呢
  • 周老师
    那就10月份计入长期待摊费用-租赁费，税额计入待抵扣进项税，明年再分摊，税额转进项税