进项税额大于销项税额，怎么做增值税结转分录？

其他回答

• 碧同学
  当月进账大于销项税额分录怎么结转？当销项大于进项税额分录怎么结转？
  • 刘老师
    你好 1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
• 普同学
  每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项 结转增值税的分录怎么做
  • 吴老师
    你好 每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的 分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
  • 普同学
    那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销） 借：应交税费-应增（转出未交增值税 贷：应交税费-应交增（进）
  • 吴老师
    你好，进项大于销项，比如销项100，进项120 分录 借，应交税费-应增（销）100 贷，应交税费-应交增（进）100
• A同学
  老师，请问增值税进项税额8万，销项税额75000，进项大于销项，该怎么做分录以及结转？
  • 许老师
    你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）7.5万 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.5万 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）8万